第一章  对项目的理解

第一节  对本建设项目的理解

1.1  项目选址

1.1.1  项目所在区域概况

1.1.2  本项目概况

1.2  项目建设内容及规模

1.3  项目的必要性、可行性和市场前景

1.3.1  项目建设必要性分析

1.3.2  项目建设可行性分析

1.3.3  项目市场前景分析

第二节  对专项债资金的理解

2.1  专项债券发展历程

2.1.1  起步阶段

2.1.2  快速发展阶段

2.2  现行主要法律法规

2.2.1  《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》

2.2.2  《地方政府债券发行管理办法》

2.2.3  《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》

2.3  专项债券投向领域

第三节  对全过程跟踪审计的理解

3.1  全过程跟踪审计发展历程

3.2  全过程跟踪审计的必要性

3.3  全过程跟踪审计的阶段

3.3.1  事前跟踪审计阶段

3.3.2  事中跟踪审计阶段

3.3.3  事后跟踪审计阶段

3.4  全过程跟踪审计存在的问题及建议

3.4.1  当前存在的问题

3.4.1.1  相关法律、法规的不完善

3.4.1.2  审计人才结构单一、知识面窄

3.4.1.3  审计人员短缺的问题

3.4.1.4  忽视后续审计监督

3.4.2  解决问题的对策

3.4.2.1  制定和完善全过程跟踪审计的相关法律、法规

3.4.2.2  改善审计人员结构，提高其整体素质

3.4.2.3  借助社会审计力量

3.4.2.4  积极开展并完善后续审计

第四节  对项目绩效评价的理解

4.1  绩效评价的发展历程

4.2  现行主要法律法规

4.2.1  《关于全面实施预算绩效管理的意见》

4.2.2  《项目支出绩效评价管理办法》

4.2.3  《关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》

4.2.4  《第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》

4.3  绩效评价发展现状、问题及建议

4.3.1  绩效评价发展现状

4.3.2  绩效评价当前存在的问题

4.3.2.1  财政预算缺乏科学合理性

4.3.2.2  绩效评价管理工作难以执行

4.3.2.3  财政预算绩效评价缺少权威性

4.3.2.4  绩效评价指标设置缺乏合理性

4.3.2.5  当前绩效评价多以事后评价为主

4.3.2.6  绩效评价结果运用效果不明显

4.3.3  对绩效评价未来发展的建议

4.3.3.1  提高评价管理宣传度，确立绩效评价管理基础

4.3.3.2  提升财政预算编制的科学性，强化事前管理工作

4.3.3.3  保障绩效管理目标导向，提高事中管理监督

4.3.3.4  保障绩效评价结果权威性，完善事后绩效评价工作

4.3.3.5  制定科学的绩效评价指标

4.3.3.6  对项目进行实时跟踪

4.3.3.7  推进评价结果的有效应用

4.3.3.8  规范评价过程

4.3.3.9  重视评价方法以及人员利用

第五节  对财政财务法规的理解

5.1  《基本建设财务规则》

5.1.1  《基本建设财务规则》的必要性

5.1.2  “放管结合”是《基本建设财务规则》亮点

5.1.3  《基本建设财务规则》加入防腐内容

5.2  《广东省财政厅关于基本建设财务管理的实施办法》及配套制度

5.2.1  《实施办法》及配套制度的主要内容

5.2.2  《实施办法》及配套制度的亮点

5.2.3  《实施办法》及配套制度的修订

第二章  实施方案及质量保障

第一节  全过程跟踪审计实施方案

1.1  总体实施方案

1.1.1  审计目标

1.1.2  审计内容

1.1.2.1  项目前期阶段审计内容

1.1.2.2  项目建设期审计内容

1.1.2.3  项目完工验收阶段审计内容

1.1.3  审计重点

1.1.4  资料需求

1.1.5  审计程序

1.1.5.1  开展审前调查，编制项目审计方案

1.1.5.2  制定并送达审计通知书

1.1.5.3  收集资料和了解情况

1.1.5.4  检查并测试内部控制

1.1.5.5  执行审计程序并获取证据

1.1.5.6  编制审计工作底稿

1.1.5.7  出具并报送审计报告

1.1.5.8  后续审计

1.1.6  审计报告

1.2  前期决策审计实施方案

1.2.1  前期决策程序

1.2.2  项目建议书审计

1.2.2.1  审计目标

1.2.2.2  审计内容

1.2.2.3  审计程序和方法

1.2.3  可行性研究报告审计

1.2.3.1  审计目标

1.2.3.2  审计内容

1.2.3.3  审计程序和方法

1.2.4  报批报建程序审计

1.2.4.1  审计目标

1.2.4.2  审计内容

1.2.4.3  审计程序和方法

1.3  内部控制与风险管理审计实施方案

1.3.1  内部控制审计

1.3.1.1  内部控制的审计目标

1.3.1.2  内部控制的审计内容

1.3.1.3  内部控制的审计方法

1.3.2  风险管理审计

1.3.2.1  风险的来源

1.3.2.2  风险管理审计的内容

1.4  招标和采购审计实施方案

1.4.1  招标投标审计

1.4.1.1  招标投标流程

1.4.1.2  审计目标

1.4.1.3  审计内容

1.4.1.4  需要取得的资料

1.4.1.5  审计流程和方法

1.4.2  其他方式采购审计

1.4.2.1  主要采购方式

1.4.2.2  审计目标

1.4.2.3  审计流程

1.5  工程管理审计实施方案

1.5.1  进度管理审计

1.5.1.1  审计目标

1.5.1.2  审计内容

1.5.1.3  审计程序和方法

1.5.2  质量管理审计

1.5.2.1  审计目标

1.5.2.2  审计内容

1.5.2.3  审计资料需求

1.5.2.4  审计程序

1.5.3  安全管理审计

1.5.3.1  审计目标

1.5.3.2  审计内容

1.5.3.3  审计程序和方法

1.5.4  投资控制审计

1.5.4.1  审计目标

1.5.4.2  审计内容

1.5.4.3  审计程序和方法

1.6  财务和绩效审计实施方案

1.6.1  资金管理审计

1.6.1.1  审计目标

1.6.1.2  审计内容

1.6.1.3  审计程序和方法

1.6.2  会计核算审计

1.6.2.1  审计目标

1.6.2.2  审计内容

1.6.2.3  审计程序和方法

1.6.3  绩效管理审计

1.6.3.1  审计目标

1.6.3.2  审计内容

1.6.3.3  审计程序和方法

1.6.3.4  复合型绩效审计

第二节  预算绩效管理实施方案

2.1  总体服务方案

2.1.1 预算绩效管理总体要求

2.1.2  预算绩效管理工作目标

2.1.3  预算绩效管理基本原则

2.1.4  预算绩效管理主要指标设置

2.1.5  预算绩效管理的对象和内容

2.1.5.1  预算绩效管理的服务对象

2.1.5.2 预算绩效管理的基本内容

2.1.6  预算绩效管理模型

2.1.7  预算绩效管理实施计划

2.1.8  预算绩效管理实施过程

2.1.9  预算绩效管理工作流程

2.1.9.1  前期准备

2.1.9.2  组织实施

2.1.9.3  报告撰写与提交

2.1.9.4  资料存档、后期跟踪

2.2  事前绩效评估

2.2.1  事前绩效评估的基本原则

2.2.2  事前绩效评估的主要依据

2.2.3  事前绩效评估的对象和主要内容

2.2.4  事前绩效评估方式和方法

2.2.5  事前评估的绩效指标体系

2.2.6  事前绩效评估基本流程

2.2.6.1  前期准备

2.2.6.2  评估实施

2.2.6.3  评报告编写、结果反馈与应用

2.2.6.4  档案管理

2.2.7  事前绩效评估结果

2.2.8  事前绩效评估报告

2.2.9  项目资料归档

2.3  绩效目标审核

2.3.1  审核要点

2.3.2  审核方法

2.3.3  审核内容

2.3.4  审核依据

2.3.5  审核流程

2.3.6  审核预期目标

2.4  事中绩效监控

2.4.1  事中绩效监控原则

2.4.2  事中绩效监控内容

2.4.2.1  项目的产出和效果

2.4.2.2  目标保障情况

2.4.2.3  影响项目的因素

2.4.3  事中绩效监控方法

2.4.4  事中绩效监控流程

2.4.4.1  确定跟踪目标

2.4.4.2  开展绩效监控

2.4.4.3  进行偏差分析

2.4.4.4  提出纠偏路径

2.4.4.5  及时实施纠偏

2.4.4.6  形成跟踪结论

2.4.5  事中绩效监控结果应用

2.5  事后绩效评价

2.5.1  对事后绩效评价的理解

2.5.2  事后绩效评价的目的

2.5.3  绩效评价主体职责

2.5.4  绩效评价的基本内容

2.5.5  绩效评价的方式

2.5.6  绩效评价的方法

2.5.7  绩效评价组织形式

2.5.8  项目支出绩效评价指标体系框架

第三节  项目质量保证措施

3.1  我司质量保障制度

3.1.1  质量控制制度

3.1.2  工作底稿管理制度

3.1.3  项目档案管理制度

3.1.4  职业道德建设制度

3.1.5  风险控制制度

3.1.6  廉洁守信制度

3.1.7  财务管理制度

3.1.8  员工绩效考评制度

3.1.9  内部控制评价制度

3.2  项目质量管理措施

3.2.1  质量控制体系

3.2.2  质量管理方案

3.2.3  质量管理责任

3.2.4  业务计划

3.2.5  业务实施和报告出具

3.2.6  质量管理职业道德

第三章  进度保障措施

第一节  进度计划

1.1  前期准备阶段

1.1.1  明确委托人工作要求

1.1.2  组成评审工作组

1.2  评价实施阶段

1.2.1  前期调研

1.2.2  制定工作方案

1.2.3  数据采集与分析

1.2.4  沟通协调

1.2.5  整理判断

1.2.6  综合分析

1.3  报告撰写阶段

1.3.1  获取书面声明

1.3.2  复核评价资料

1.3.3  形成评价结论

1.3.4  梳理问题与建议

1.3.5  与被评价单位充分沟通

1.3.6  征询监管部门和专家的意见

1.3.7  撰写评价报告

1.3.8  报告的质量要求

1.3.9  评审档案管理

1.4预算绩效管理进度表

1.5预算绩效管理流程图

第二节  进度保障措施

2.1  进度管理的主要内容和深度

2.2  进度管理的基本原则

2.3  进度管理的工作程序

2.4  我司进度保证承诺

2.4.1  进度保证——人员配备方面

2.4.2  进度保证——技术措施方面

2.4.3  进度保证——经济措施方面

2.4.4  进度保证——检查措施方面

2.5  响应及时程度

第四章  服务承诺及服务措施

第一节  服务承诺

1.1  保密服务承诺及保障措施

1.1.1  保密服务承诺

1.1.2  保密保障措施

1.2  服务承诺及保障措施

1.2.1  我司服务承诺

1.2.2  我司保障措施

1.2.2.1  我司工作纪律

1.2.2.2  我司保障措施

1.3  我司独特优势

第二节  服务措施

2.1  协助构建预算绩效管理体系

2.1.1  对预算绩效管理体系建设的理解

2.1.2  预算绩效管理体系建设的重难点及相应建议

2.1.3  预算绩效管理体系建设的工作思路

2.1.4  预算绩效管理体系建设的举措

2.1.4.1  树立国家治理视角下的预算绩效理念

2.1.4.2  营造预算绩效管理的良好法制环境

2.1.4.3  创新预算绩效管理制度框架体系

2.1.4.4  协调政府与预算单位参与绩效管理

2.1.4.5  建立分领域、分行业、分层次预算绩效评价指标体系

2.1.4.6  推进审查重点向支出预算、收入预算和政策拓展

2.1.4.7  组建行业自律协会，拟定预算绩效评价操作规范

2.1.4.8  指导、培育、发展独立中肯的第三方评价机构

2.1.4.9  规范细化重大项目和民生政策绩效评价问责办法

2.1.4.10  全面促进预算绩效评价报告公开

2.2  开展成本预算绩效分析

2.2.1  成本预算绩效分析的基本原则

2.2.2  成本预算绩效分析的主要内容

2.2.3  成本预算绩效分析工作程序

2.2.4  成本预算绩效分析的方法

2.2.5  成本预算绩效分析结果应用

2.2.6  成本预算绩效分析指标体系

2.3  协调内外部关系、确保项目顺利实施

2.3.1  与建设单位的协调

2.3.2  与设计单位的协调

2.3.3  与监理单位的协调

2.3.4  与施工单位的协调

2.3.5  审计项目组的内部协调

2.3.6  审计协调的要求和措施

2.3.7  我司沟通协调的保障承诺

第三节  人力资源保障

3.1  我司人员配备

3.2  我司专家库清单