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财政预算绩效评价服务费
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2022-11-12发布 74页 文档编号:202211120000316024 需下载券:10
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财政预算绩效评价服务费

招标需求

 

为贯彻落实党中央、国务院决策部署,全面实施沈抚示范区预算绩效管理,提高预算绩效管理工作质量,提升财政资金使用绩效,根据《辽宁省省级预算绩效管理实施细则》(辽财绩〔2019〕350号)、《辽宁省预算绩效管理工作考核办法》(辽财绩〔2020〕341号)等文件的要求,加快建成全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理体系,提高财政资金配置效率和财政资金使用效益,现沈抚示范区财政金融局(以下简称“示范区财政局”)拟委托预算绩效管理第三方专业机构开展预算绩效管理咨询服务。现制定服务实施方案如下:

一、项目背景

(一)上级有要求2018年9月,《中共中央国务院关于关于全面实施预算绩效管理的意见》印发,力争用3-5年时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,实现预算和绩效管理一体化;20197,《中共辽宁省委 辽宁省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见(辽委发〔2019〕17号)印发健全从事前绩效评估、绩效目标管理绩效运行监管绩效评价管理到评价结果应用的预算绩效管理体系同年为进一步明确预算绩效管理责任,规范预算绩效管理流程,提高预算资金使用效益辽宁省财政厅印发《辽宁省省级预算绩效管理实施细则(试行)》(辽财绩〔2019〕350号);2020年12月,辽宁省财政厅印发《辽宁省预算绩效管理工作考核办法》(辽财绩〔2020〕341号),拟对省直各部门、各市(不含大连)和沈抚示范区财政局开展预算绩效管理工作考核。

(二)现实有需求为全面深入贯彻落实上级文件要求达到省财政厅预算绩效管理工作考核标准,进一步提升示范区预算绩效管理工作质量,推动各部门梳理预算绩效管理理念、重视预算绩效管理工作,做到“以财辅政、以政领财”。示范区财政局拟引入“外脑”,借助预算绩效管理第三方专业机构的力量,对当前示范区的预算绩效管理工作质量和水平进行整体提升和创新。同时也解决目前预算(绩效)科工作任务重、人员力量不足等问题。

二、项目内容

(一)预算绩效管理全过程辅导

1.服务内容

  预算绩效管理全过程辅导,主要包括预算绩效管理各环节制度建设、事前绩效评估、绩效目标申报、年度绩效自评、绩效自评抽审、项目支出重点评价各阶段的相关表单的填报指导、绩效目标和指标审核、上传的佐证材料的真实性和相符性等方面的指导工作,同时,借助一体化系统实现各阶段工作内容的抽审和质量分析。

(1)制度建设。协助指标示范区财政局制定《项目支出绩效评价管理办法》、《预算绩效结果应用管理办法》等制度文件。

为全面实施预算绩效管理,建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系,提高财政资源配置效率和使用效益,根据《中华人民共和国预算法》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》(财预〔2020〕10号)《关于印发辽宁省省级预算绩效管理实施细则(试行)的通知》(辽财绩〔2019〕350号)等有关规定,立足沈抚改革示范区工作实际,制定上述管理办法。

(2)事前绩效评估对示范区新出台或执行到期拟继续执行的30个重大项目,指导示范区各部门运用科学合理的评估方法,就立项必要性、项目可行性、预算合理性、筹资合规性、预期绩效的可持续性等进行客观、公正的评估。同时,指导示范区财政局对事前绩效评估工作进行质量审核,重点审核评估工作是否内容完整、数据准确、逻辑清晰、论证依据是否充分合理、评估结论是否客观可信。

具体工作程序如下:一是拟定事前绩效评估工作方案,明确评估对象内容、目的、原则、依据、工作思路、工作重点、人员及进度安排、质量保障措施等二是与主管部门或项目所属单位进行沟通,收集新增项目的基础数据及资料三是组织人员对相关资料进行分析评估四是协助指导示范区各部门编制新增事前绩效评估项目的绩效目标申报表五是协助指导示范区各部门撰写新增项目的事前绩效评估报告;六是协助指导示范区财政局对部门开展的事前绩效评估工作进行质量审核分析。

(3)绩效目标审核对年初示范区本级部门整体支出和项目支出绩效目标编报情况进行指导、审核,通过与部门沟通,核验资料等方式,指导部门整体、项目的绩效目标和指标的填报。其中,部门整体支出绩效目标指导审核工作主要内容:对一级部门和若干二级单位的部门整体绩效目标表的填报及佐证材料上报等进行指导,对填报过程中存在的困难和问题进行答疑。项目支出绩效目标指导审核工作主要内容:对特定目标类和其他运转类项目的绩效目标申报表的填报及佐证材料上报等工作进行指导,对编报过程中存在的困难和问题进行答疑。

具体工作内容如下:制定绩效目标审核标准协助指导示范区财政局开展本级2023年度预算绩效目标申报工作,涉及大约300个项目政策绩效目标表和15个部门及所属二级预算单位的部门(单位)整体绩效目标表进行填报指导和集中审核。重点审核绩效目标和指标是否与预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关;是否尽量进行定量表述,做到可衡量、可比较;是否与计划期内的任务数或计划书相对应,与测算资金需求所使用的参数相匹配。审核工作本着科学合理相互衔接权责明晰全面覆盖的原则提出绩效指标审核意见并及时反馈给各部门单位),督促其及时修改调整和完善。

(4)绩效自评管理示范区本级部门整体支出和项目支出年度绩效自评填报及佐证材料上报等情况进行指导、审核,通过与部门沟通、核验资料等方式,指导各部门高质量开展绩效自评填报。其中,部门整体绩效自评指导包括:对一级部门和若干二级单位的部门整体绩效自评表的填报及佐证材料上报等进行指导,对填报过程中存在的困难和问题进行答疑。项目支出绩效自评指导包括:对特定目标类和其他运转类项目的绩效自评表的填报及佐证材料上报等进行指导,对编报过程中存在的困难和问题进行答疑。

具体工作内容如下:制定绩效自评审核标准协助指导示范区各部门对2022年度约300个项目政策15个部门及所属二级预算单位的部门(单位)整体绩效自评进行填报指导。同时,协助指导示范区财政局集中审核部门上报的绩效自评表,重点审核绩效自评结果是否真实可信,佐证材料是否能支撑结论,结果应用建议是否科学合理。指导示范区财政局及时对绩效自评表、佐证材料等自评信息进行审核,并反馈给各部门单位)。

2.服务方式

要求第三方机构派出现场顾问,负责示范区预算绩效管理工作的推进、沟通、对接、答疑、修改其他顾问可现场或远程参与,负责指导修改提出意见

(二)绩效自评抽审

1.工作目标本次示范区财政局2022年度绩效自评抽审与质量分析工作的总体目标旨在督促各部门(单位)树立预算绩效管理理念,强化预算绩效主体责任,提高预算绩效自评工作质量,提升预算绩效管理整体水平,逐步建立“全过程、全方位、全覆盖”预算绩效管理体系。

2.抽审对象绩效自评抽审对象主要为对2022年度特定目标类项目进行抽审,抽审对象数量按2022年度特定目标类项目数量的50%进行抽选,

3.工作内容绩效自评抽审工作内容主要包括确定抽审对象、制定工作方案、明确抽审依据和审核规则、确定抽审方式、开展抽审工作、形成抽审结果反馈意见、编制绩效自评抽审结果分析报告。

4.工作重点一是做足抽审准备工作,优化抽审人员配置;二是重点审核绩效自评填报质量;重点审核佐证材料的真实性、规范性及与绩效指标的匹配度;四是重点关注预算资金是否在部门(单位)和项目资源配置、支持对象、支持重点、政策支持等方面进行有效衔接;重点关注绩效指标自评得分较高、但预算执行率较低的项目,并分析原因和问题所在;六是加强绩效自评结果反馈应用。

5.工作难点一是绩效自评抽审工作任务重、时间紧,资金项目类型多,对审核人员的预算绩效管理的专业性要求较高;二是涉猎行业领域广,问题类型多种多样,要求项目组采取锁定项目、调阅资料、现场勘察、座谈访谈等多角度全方位的审核方式开展工作。

)重点绩效评价

1.评价对象本次示范区财政局拟选取2022年度20个特定目标类项目开展重点绩效评价

2.评价目的本次重点绩效评价的目的在于突出资金使用成效,强化监督管理,保障资金管理使用的合规性、安全性和有效性。通过客观分析,整理出项目实施过程中存在的问题和困难点,提出相应的改进措施,进而提高预算资金的使用效率,推动政策落实,改进项目管理。

3.评价依据包括《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔2020〕10 号)、《关于印发辽宁省省级预算绩效管理实施细则(试行)的通知》(辽财绩〔2019〕350号)等政策文件

4.评价原则

(1)聚焦任务、突出成效围绕项目的实施效果结合项目资金分配情况,重点分析评价项目的综合效益。

(2)科学规范、公正公开。基于项目实际情况和资金规模,对项目进行客观分析,摆正立场,统一评价尺度,力求公正公平。

(3)注重整体,突出重点。在立足于示范区经济发展大局的基础上,突出并重点关注项目中国家和省市政策重点关注和资金分配比重大的内容

5.评价方法

(1)比较法。将项目实施情况与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出情况进行比较,客观反映项目执行情况及存在的优势和不足,为进一步实施提供参考依据。

(2)因素分析法。主要是对影响项目实施的因素进行分析,找出工作推进的难处和阻碍点,制定合适的解决方案。

3公众评议法。聘请行业领域专家和绩效管理专家,对项目评价过程进行质量把控,对绩效评价指标体系进行审核,对评价结论和评价报告进行指导,不断优化评价方式和方法。同时,对项目受益对象开展满意度调查工作,全面了解项目实施对社会的影响,更为客观分析和评价项目的实施成效。

4座谈访谈和察访核验法。与项目实施相关部门开展座谈访谈工作,全面、客观了解工作开展情况,预算资金执行情况、项目产出及效益效果,并验证数据资料的真实性。同时,抽选部分受益对象开展现场核验工作,真实记录项目实施效益效果,助推评价工作客观、完整。

6.评价指标示范区财政局关于第三方绩效评价工作要求的基础上,评价工作组依据关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔2020〕10 号)、《关于印发辽宁省省级预算绩效管理实施细则(试行)的通知》(辽财绩〔2019〕350号)的指标框架,结合行业领域相关政策文件的具体要求,梳理并提炼形成绩效评价指标体系,并明确指标标准、评价要点和分值设定。

评价指标体系设置时应符合以下要求:与评价对象密切相关,全面反映项目决策、项目和资金管理、产出和效益;优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标,精简实用;指标内涵应当明确、具体、可衡量,数据及佐证资料应当可采集、可获得;同类项目绩效评价指标和标准应具有一致性,便于评价结果相互比较。

评价指标的权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定,应当突出结果导向,原则上产出、效益指标权重不低于60%。同一评价对象处于不同实施阶段时,指标权重应体现差异性,其中,实施期间的评价更加注重决策、过程和产出,实施期结束后的评价更加注重产出和效益。

7.评分标准绩效评价综合绩效级别为4个等级:综合得分在90-100分(含90分)为优;综合得分在80-90分(含80分)为良;综合得分在60-80分(含60分)为中;综合得分在60分以下为差。

8.评价工作程序包括前期准备阶段(成立评价工作组-部门沟通对接-收集和审核资料-制定评价工作方案-设计评价指标体系-设计满意度调查问卷)、组织实施阶段(现场调研-满意度调查)、分析评价阶段(形成评价结论)、撰写与提交报告阶段(撰写绩效评价报告-修改完善绩效评价报告-报送绩效评价报告-评价资料归档)。单体项目重点评价工作进度详见下表:

重点评价工作进度表

序号

具体工作内容

阶段实施进度安排

累计日历日

1

成立评价工作组

1个日历日

1个日历日

2

项目沟通对接

1个日历日

2个日历日

3

搜集和审核资料

2个日历日

4个日历日

4

制定绩效评价实施方案

2个日历日

6个日历日

5

设计绩效评价指标体系

3个日历日

9个日历日

6

设计调查问卷

1个日历日

10个日历日

7

现场调研

3个日历日

13个日历日

8

形成评价结论

1个日历日

14个日历日

9

撰写评价报告

5个日历日

19个日历日

10

修改完善评价报告

2个日历日

21个日历日

11

评价资料归档

1个日历日

22个日历日

9.评价报告。财政重点绩效评价结果主要以绩效评价报告的形式体现,绩效评价报告应当依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

三、服务质量保障

(一)项目组成员

为保证在规定时间内高质量完成各项咨询服务工作,要求第三方机构组建项目评价小组,小组成员应不少于5人。其中,项目经理1名,行业专家1名,其余工作人员若干。

(二)其他保障承诺

1.进度保障

(1)专业性执行人员。项目组指派专业性的咨询人员参与到项目中来,保证项目人员具有相应的专业技能和综合素质,主持或参与过财政预算绩效管理相关项目,确保项目顺利实施。

(2)专业性响应需求。项目组及时响应客户需求,在实施的过程中,根据项目需求协调公司资源,高质量完成工作任务。

(3)有效性沟通对接。项目组在实施期间会针对过程中存在的问题与客户进行有效沟通,认真汲取客户的业务指导和工作经验,在沟通中不断优化工作内容,持续改进。

2.质量保障

(1)项目管理规范性

要求第三方机构项目组执行内部业务规范流程和内控措施,来保障项目组在项目实施及管理中的规范性。

(2)质量控制保障

要求第三方机构项目组对项目实施中形成的过程文件和结果文件进行审核,对项目实施的设计合理性、操作规范性、结果准确性进行整体全面地检核、反馈和整改。

3.后续服务保障

项目完成后续期间,成立专门的服务保障小组,针对后续产生的问题提供现场支持和远程支持两种服务保障。

4.保密措施

采取一系列的保密措施约束项目交付团队成员遵守基本行为规范,具体要求如下:

(1)所有项目参与人员对项目中获取的数据、信息和成果交付物均具有保密义务,除委托方或由委托方明确指定的有关机构和个人,或对项目实施具有监督权和审查权的机构,不得向任何机构和个人泄露。

(2)要求外聘专家对委托方提供的全部资料信息保密,未经委托方同意,不得复印相关资料,不得以任何形式向外扩散。

(3)项目完成后将有关资料归还委托方,项目交付过程中形成的现场文字材料也由项目相关人员统一保管,项目完成后由公司统一归档。

四、服务内容清单

服务清单

序号

服务事项

服务内容

预算绩效管理全过程辅导

针对全过程预算绩效管理的各阶段提供指导、审核服务

1

制度建设阶段

指导预算绩效管理相关制度办法的制定。协助指导示范区财政局制定《项目支出绩效评价管理办法》、《预算绩效结果应用管理办法》等制度文件。

2

事前绩效评估阶段

对示范区新出台或执行到期拟继续执行的30个重大项目开展事前绩效评估工作。

3

绩效目标编报阶段

制定绩效目标审核标准,协助指导示范区财政局开展本级2023年度预算绩效目标申报工作。

3.1

部门整体支出绩效目标指导审核

对15个部门及所属二级预算单位的部门(单位)整体绩效目标表进行填报指导和集中审核,对填报过程中存在的困难和问题进行答疑。

3.2

项目支出绩效目标指导审核

对大约300个特定目标类和其他运转类项目(政策)绩效目标表进行填报指导和集中审核,对编报过程中存在的困难和问题进行答疑。

4

绩效自评阶段

制定绩效自评审核标准,协助指导示范区各部门的绩效自评工作。

4.1

部门整体绩效自评指导

协助指导示范区各部门对2022年度15个部门及所属二级预算单位的部门(单位)整体绩效自评进行填报指导,对填报过程中存在的困难和问题进行答疑。

4.2

项目支出绩效自评指导

协助指导示范区各部门对2022年度约300个特定目标类和其他运转类项目(政策)绩效自评进行填报指导,对编报过程中存在的困难和问题进行答疑。

绩效自评抽审

对2022年度特定目标类项目进行抽审,抽审对象数量按2022年度特定目标类项目数量的50%进行抽审。

重点绩效评价

对2021年度20个特定目标类项目开展重点绩效评价。

1

项目支出重点绩效评价

对2021年度20个特定目标类项目开展项目支出重点绩效评价,出具重点评价报告。

 

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