采购需求

审计费审计服务采购项目采购需求

一、采购标的

（一）采购标的

包号	包名称	分包预算（万元）	项目个数	简要技术要求或服务需求
		自合同签订之日起-2023年12月31日
第1包	审计费审计服务采购项目（第1包）	38.955	71个	为甲方提供审计服务。
第2包	审计费审计服务采购项目（第2包）	38.955	71个	为甲方提供审计服务。
第3包	审计费审计服务采购项目（第3包）	38.955	70个	为甲方提供审计服务。

（二）项目概述

随着各级政府落实“七有”要求,满足“五性”需求，不断加大对教育的投入力度，顺义区教委为保障资金使用的规范性和效益性，实现教育系统内部审计工作规范化，明确审计责任，保证审计质量，根据顺义区教委2023年度内部审计工作计划，对教育系统各级各类学校、直属单位实施委托审计。

二、 商务要求

（一）实施的时间和地点

实施时间：自合同签订之日起-2023年12月31日

实施地点：被审计单位

（二）付款条件

1. 审计费用参考《关于北京地区会计师事务所收费标准的通知》(京价收字[1996]第260号)。

2.付费时间：根据合同约定。

（三）报价

审计费用参考《关于北京地区会计师事务所收费标准的通知》(京价收字[1996]第260号)，结合折扣率。

三、技术要求

（一）基本要求

  本项目为顺义区教委2023年度审计费项目选择供应商，投标人应根据招标文件所提出采购需求，制度具体服务方案，确保服务质量符合要求，以优良的服务和优惠的价格，充分显示自己的竞争实力。

（二） 审计内容及范围

  1.审计内容。

为顺义区教委所属各级各类学校、直属单位提供审计服务，并出具审计报告。

委托审计共10个审计项目，包括经济责任审计（离任）、部门预算执行及决算审计和内部控制审计、基层工会经费审计、市级学前教育专项资金补助审计、学生资助经费审计、中央直达资金审计、民办义务教育学校生均综合定额补助审计、学生活动审计、收费和财务管理审计、合同审计。

为聚焦当前教育政策的热点难点，针对重点领域、大额资金项目等，采用“一审多果”的审计模式，所以部分单位会同时涉及不同项目审计。具体审计内容将结合各单位实际情况与审计需要安排落实。

2.审计范围。

详见附件《审计费审计服务采购项目明细表》。

四、审计依据

（一）《中华人民共和国审计法》；

（二）《中国内部审计准则》；

（三）《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》；

（四）《政府会计制度》；

（五）《中国注册会计师审计准则》；

（六）《行政事业单位内部控制规范（试行)》；

  （七）其他相关法律、法规、政策。

五、人员安排及保障措施

（一）工作组人员安排

据本次项目性质及委托要求，需要会计师事务所配备熟悉教育系统业务的审计、财政预算收支人员组成审计组参与项目审计，人员组成包括主任会计师、项目经理、审计助理人员等。结合2022年度审计项目范围、数量及时间要求等因素，需要会计师事务所组建不低于6个工作小组随时待命，每组2人，包括项目经理1人，审计助理1人。安排项目总负责人1名负责全年审计任务的统筹管理，安排主任会计师2-3人对各项目审计工作进行质量控制。

（二）项目控制措施

1. 严格按照工作方案开展工作，做好人员培训。落实责任、明确目标，严格按照时间进度执行。对工作组人员进行相关业务培训，充分做好各项审计的前期准备工作。

2. 加强协调配合，给予业务指导。区教委、会计师事务所及各被审计单位之间做好充分沟通工作，提高本次审计工作的严谨性与有效性。

3.确保相关资料真实、客观。以提高审计工作质量为工作目的，认真收集并审核相关资料。

六、项目时间及工作程序

  项目预计2月份开始进行公开招标等前期准备阶段工作，预计在2023年5月底完成全部进场审计工作，6月底出具审计报告。具体审计工作程序包括：

（一） 制定审计计划

根据审计项目类型，依据被审计单位的经济活动情况及审计工作目标任务、审计内容与重点、审计质量与效果保证措施等，编制具体审计工作计划。

（二）审计准备

根据审计项目计划确定的审计事项与委托的会计师事务所共同组成审计工作组，安排恰当人员和具体时间，进行审前调查，做好前期审计准备工作。

（三）审计实施

1．向被审计单位了解基本情况，会计核算方式及内控制度，确定审计重点。

2．取得被审计单位会计账簿、会计凭证、财务报表等。

3．审计市级学前专项项目还需取得幼儿园年度设立班级、招收幼儿数量，并现场核实在园幼儿人数。

4．根据会计账簿及财务报表编制财政性补贴收入支出明细表，并进行分析测算，对存在异常的支出进行重点审计。

5．检查会计凭证及原始单据，对支出的真实性进行核实。

6．对审计结果进行汇总整理，就审计中发现的问题进行多轮沟通。

7．对全部项目的审计底稿纸质版、电子版资料等进行留存整理。

8.根据审计结果，出具审计报告初稿。

9.审计组对审计事项实施审计后，向被审计单位提出审计组的审计报告或管理建议。

10.根据意见反馈或补充说明，对审计报告初稿进行修订完善，补充审计程序及证据，出具正式审计报告及相关材料。

11.最终汇总全部审计项目情况，提出管理建议，出具管理建议书。

（四）底稿归档

依据内部审计准则，整体工作底稿及审计档案资料，存档备查。

七、项目预期达到的目标及影响

审计项目的实施可以加强对各单位的管理和监督，起到防范风险，强化财务管理的作用。促进各单位加强对预算执行、财务收支、国有资产及各级各类专项资金的管理和使用，有效的提高经费的使用效益，保障各单位经济活动健康运行发展，为教育工作的顺利开展保驾护航，为顺义深化教育改革，提高教育质量提供有力保障，促进我区教育事业的持续不断发展。