采购需求 

 一、项目概况 

 本次项目根据采购单位的要求，拟采用竞争性磋商的方式选聘中介机构，有计划地开展经济责任审计及专项调查工作。

类别	序号	审计项目名称
经济责任审计	1	关于李程同志任西城区司法局局局长期间经济责任情况的审计
	2	关于孔勇同志任西城区房屋管理局局长期间经济责任情况的审计
专项审计	1	关于 2021 年至 2022 年西城区保障性住房租金补贴专项资金管理及使用情况的专项审计调查
	2	关于 2021 年至 2022 年区属道路日常养护资金使用情况的专项审计调查
	3	关于 2021 年至 2022 年西城区区属公园管理及运行情况的专项审计调查
	4	关于北京市肛肠医院 2021 年至 2022 年财务收支情况的审计

二、审计依据 

审计依据是《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，以及国家干部管理的有关规定。

三、审计的内容与要求 

 （一）审计内容

 中介机构按照采购人的要求就如下审计事项进行审计，并出具审计结论性资料。

类别	序号	审计项目名称	备注
经济责任审计	1	关于李程同志任西城区司法局局局长期间经济责任情况的审计	/
	2	关于孔勇同志任西城区房屋管理局局长期间经济责任情况的审计	/
专项审计	1	关于 2021 年至 2022 年西城区保障性住房租金补贴专项资金管理及使用情况的专项审计调查	/
	2	关于 2021 年至 2022 年区属道路日常养护资金使用情况的专项审计调查	/
	3	关于 2021 年至 2022 年西城区区属公园管理及运行情况的专项审计调查	/
	4	关于北京市肛肠医院 2021 年至 2022 年财务收支情况的审计	/

1.经济责任审计

审计内容如下：

经责审计根据被审计领导干部任职期间所在单位事业发展和权利运行的特点，围绕领导干部履行的政策执行权、重大决策权、经济管理权、资金使用权、遵守廉政规定等方面，有重点的开展审计，客观评价被审计领导干部任职期间履行经济责任情况，对审计发现问题准确界定责任。

（1）贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署情况。

（2）部门本单位重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况。

（3）重大经济事项的决策、执行和效果情况。

（4）财政财务管理和经济风险防范、生态文明建设项目、资金等管理使用和效益，以及在预算管理中执行机构编制管理规定情况。

（5）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况。

（6）以往审计发现问题的整改情况。

（7）其他需要审计事项。

2.专项审计调查

审计内容如下：

根据项目特点对审计对象进行专项审计调查，包括资金投入情况、项目工作开展情况、项目内控制度建立健全情况、收入支出情况、资金绩效情况等。发现重大问题可追溯到以前年度并延伸审计有关单位。

（1）项目内控制度建立健全情况。

（2）项目收入支出情况。

（3）资金事项的决策、执行和效果情况。

（4）资金管理使用和效益情况。

（5）其他需要审计事项。

（二）审计要求

1.工作要求

（1）中介机构的责任是在执行审计工作的基础上，按照采购人的实施方案和时限发表审计意见。

（2）采购人有权监督成交供应商开展的审计工作，检查成交供应商受托项目的实施情况，并有权对委托事项具体问题发表意见和建议，成交供应商应根据采购人要求进行相应调整和修改。

（3）采购人有权要求成交供应商及时提供项目进展的书面情况。

（4）采购人有权要求成交供应商立即更换不称职的人员或应回避的人员。

（5）如采购人发现成交供应商在审计工作中违反有关的法律、法规或审计程序，采购人有权要求成交供应商纠正，如成交供应商不予纠正或再次违反上述约定，采购人享有单方解除本合同

的权利。

（6）采购人有权对成交供应商进行的审计工作进行验收和考评，并作为尾款支付和后续合作的前提条件。

（7）成交供应商须按照相关法律、法规的要求进行审计，出具审计结论性资料，保证出具的审计资料的真实性、合法性。保守执业过程中知悉的国家机密和商业秘密。按照约定时间完成审计工作，出具审计结论性资料应于结束现场审计前5日出具。

（8）成交供应商及时与采购人沟通，对采购人负责，在工作中及时向采购人请示、汇报，保证在审计的各个阶段严格按照采购人的各项要求完成审计任务。在审计工作中发现重要的情况和信息，应在发现重要情况或信息之日起三日内向采购人递送相关书面情况说明和资料。

（9）成交供应商依据采购人的工作要求，组成审计工作组。未经采购人书面同意，成交供应商不得变更或减少参加审计的工作人员，确需更换成交供应商项目负责人、现场负责人及注册会计师的须事先经采购人书面同意。成交供应商应指派具备相应资格和能力的专业人员负责本项目并伴随项目实施长期驻扎在项目现场，派驻人员须为与成交供应商签署劳动合同的正式员工。

（10）成交供应商对业务执行过程中获悉的商业秘密负有保密责任，不得将被审计单位提供的资料、审计报告等向与本项工作无关的第三方或第三人泄露。

（11）成交供应商严格遵守《西城区审计局中介服务人员廉洁从政规定》

（12）采购人将对委托审计过程进行监控及对审计质量进行检查监督。成交供应商应配合采购人的检查监督，保留所有工作资料供采购人审核，并按照采购人的要求对审计结论性资料进行修改直至定稿。

（13）成交供应商不得将本合同涉及业务全部或部分转包、分包给第三人。

（14）成交供应商及其派出人员在审计实施中不得自行代表采购人行使审计职权，擅自以采购人及其人员名义从事与聘用审计事项无关的活动。

（15）审计期间原则上不允许中介机构委派人员无故不参与现场审计，如遇特殊情况，审计期间累计请假每人不得超过【3】个工作日。如中介机构派出审计人员在审计期间累计未参与现场审计超过【10】个工作日的，采购人有权单方面解除本聘用协议书，并有权拒绝支付已发生的应支付给中介机构派出审计费用，且不承担任何违约责任；或采购人还有权要求中介机构立即更换其派出的审计人员。

（16）除下列情况外，中介机构应当对执行业务过程中知悉的采购人信息予以保密：

①法律法规允许披露，并取得采购人的授权；

②根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；

③在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；

④接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查；

⑤法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。

2.成果要求

中介机构接受采购人委托，并按照采购人的要求及实施方案中的目标完成如下第【1-6】项工作内容：

（1）完成数据统计；

（2）审计取证单的编写并由被审计单位签字认可；

（3）审计工作底稿编写；

（4）搜集审计证据资料；

（5）出具书面审计结论性资料或审计报告；

（6）中介机构与被审计单位联系进行核对、沟通以及办理其他涉及审计事项的业务。

上述审计成果均须向甲方审计组提交电子版和纸质版，其中审计报告需要参与项目审计的注册会计师签字、乙方盖公章。

四、项目服务团队

（一）总体要求

1.中介机构应确保委派人员满足如下条件：

（1）具有从事审计业务的能力；

（2）具有不低于三年以上的工作经验；

（3）能够独立承担审计内容，具有较好的沟通能力，具有较强的组织、执行能力，熟悉财经法规，具备较好的公文写作能力；

（4）有政府经济责任审计或专项调查项目工作经验；

（5）注重政治理论学习，具有较好的思想政治素质和道德品质，认真、踏实，具有一定的奉献精神，身心健康。

2.中介机构应确保不得擅自变更委派审计人员，如需更改，则应提前【10】日向采购人提出申请，经采购人同意后方可更换。

3.人员要求

详情请见招标文件