采购需求

基层单位第三方审计采购需求

一、采购需求

2022年拟聘请会计师事务所协助区卫生健康委44个卫生健康系统所属单位财务收支审计，13位院长的离任经济责任审计，及发生另外的人事变动时进行的离任经济责任审计。新冠疫情防控财政专项资金审计。

二、审计范围

（一）预算执行及财务收支审计

对44个单位2021年1月1日—2021年12月31日全年所发生的经济业务进行全面审计，主要包括：管理决策、内控执行、政府采购、经济合同、会议纪要、预算执行、以及会计凭证、会计账簿、财务报表等相关资料，以及以上一年度存在问题整改情况进行跟踪审计。

（二）经济责任审计

 所有会计凭证、会计账簿、财务报表、经济合同、会议纪要、工作计划、工作总结、述职报告及相关资料进行全面审计。

（三）新冠疫情防控财政专项资金审计

对各单位疫情防控专项资金进行专项审计，主要包括项目决策、资金管理、资金使用等内容，包括：管理决策、内控执行、政府采购、采购合同、会议纪要、以及会计凭证、会计账簿、财务报表等相关资料。

三、被审计单位

（一）预算执行及财务收支审计：基层单位（44家）

医院（6家）：1、顺义区医院；2、中医医院；3、妇保院；4、空港医院；5、精神病医院；6、传染病医院。

卫生院（25家）：1、顺义区第二医院；2、城区社区卫生服务中心；3、旺泉社区卫生服务中心； 4、仁和镇卫生院；5、赵全营镇卫生院；6、李桥镇卫生院；7、南法信镇卫生院；8、北小营镇卫生院；9、张镇卫生院；10、天竺镇卫生院；11、木林镇卫生院；12、沙岭卫生院；13、小店卫生院；14、牛栏山卫生院；15、龙湾屯镇卫生院；16、北务镇卫生院；17、李遂卫生院；18、镇俸伯卫生院；19、北石槽镇卫生院；20、板桥卫生院；21、张喜庄卫生院；22、马坡镇卫生院；23、大孙各庄镇卫生院；24、高丽营卫生院；25、南彩卫生院。

行政事业单位（13家）：1、监督所；2、疾控中心；3、社管中心；4、信息中心；5、人才中心；6、结核病防治中心；7、医疗卫生继续教育中心；8、改水办；9、储血站；10、卫生应急物资储备中心；11、家庭健康发展中心、12、宣传教育中心、13卫健委机关。

（二）经济责任审计（13家）

根据卫生健康系统实际发生的人事变动及时进行离任经济责任审计。1、原北京市顺义区天竺镇卫生院院长；2、原北京市顺义区李遂镇卫生院院长；3、原北京市顺义区高丽营镇卫生院院长；4、原北京市顺义区旺泉社区卫生服务中心主任；5、北京市顺义区赵全营镇卫生院院长；6、原北京市顺义区赵全营镇板桥卫生院院长；7、原北京市顺义区城区社区卫生服务中心主任；8、原北京市顺义区南法信镇卫生院院长；9、原北京市顺义区卫生应急物资储备中心主任；10、原北京市顺义区爱国卫生促进中心主任；11、原北京市顺义区卫生健康宣传中心主任；12、原北京市顺义区家庭健康发展中心主任；13、原北京市顺义区疾病预防控制中心主任。具体人员名单由甲方提供。

（三）新冠疫情防控财政专项资金审计

2021年疫情防控期间疾控中心及物资储备中心的财政专项资金，具体项目见下表。

序号	单位名称	项目名称	项目金额
1	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	第二轮核酸检测耗材物资（第一批）	19,207,820.00
2	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	疫情相关-购置防疫物资	5,436,690.00
3	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	新冠肺炎疫情第二批防控物资经费	3,918,876.80
4	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	疫情相关-第二轮核酸检测耗材物资（第四批）	2,991,440.00
5	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	第二轮核酸检测耗材物资（第二批）	1,773,680.00
6	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	应对新型冠状病毒物资采购经费	1,307,000.00
7	北京市顺义区疾病预防控制中心	疫情相关-终末消杀经费	1,496,679.60
8	北京市顺义区疾病预防控制中心	购置核酸检测设备	1,465,600.00
9	北京市顺义区疾病预防控制中心	疫情相关-新冠病毒核酸检测耗材	1,418,800.00
10	北京市顺义区疾病预防控制中心	新冠病毒核酸检测耗材	1,135,904.00
11	北京市顺义区疾病预防控制中心	新冠病毒核酸检测耗材	1,018,172.00

四、审计内容

（一）预算执行及财务收支审计

对44个所属单位2020年全年预算执行及财务收支工作进行全面审计。主要包括：收入、支出、资产、负债、净资产；财经纪律执行；会计制度落实；往来款项核算；大额资金使用；单位预算执行；成本核算情况；专项经费支出；大额现金支付；经济效益状况等财务工作开展情况，对会计核算、财务管理、效益分析等进行业务指导。

（二）经济责任审计

领导干部在本单位任职期间，对重大经济决策、国有资产管理、政府采购实施、基本建设项目、大型设备购置、财经纪律执行、财政收支、财务收支、预算执行以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计。

（三）新冠疫情防控财政专项资金审计

对资金管理、资金使用决策、会议纪要、审批流程、财务核算、支出进度、合同签订、进展情况、存在问题、整改建议等开展专项资金审计。

五、审计方式

会计师事务所入驻各基层单位进行实地审计，并记录工作台账，到每个被审计单位实地审计不少于10天，双方签字确认，审计工作结束后将工作台账及审计工作底稿交到区卫生健康委备案。

六、审计要求

（一）预算执行及财务收支审计：

1、财务管理：建立健全并严格执行各项财务规章制度，明确岗位职责，严格遵守财经纪律，确保会计信息质量。2、会计核算：按会计制度规定进行经济业务核算，会计科目设置合理并使用正确；结账时主管会计和出纳会计是否对账并填制表格订入记账凭证中；按照会计制度规定编制会计报表，应做到账表一致、数字真实、计算准确、内容完整、对应关系相符、报送及时；年终按会计档案规定进行会计资料整理归档；电子数据档案按要求定期整理存放。3、凭证要求：原始凭证内容真实、合法，项目规范，签字齐全，是否符合财务要求；外来票据要到税务网站查询验证并打印核实单，是否存在假发票现象；4、现金管理：现金日记账是否日清月结，统计现金单笔支出金额在3000元以上的单据数量，并说明支出用途；统计现金日记账余额超过规定限额笔数，规定一级医院及其他卫生单位1000元，二级医院3000元，并说明超出限额原因；严格执行区财政局下发的区级预算单位现金提取和使用管理办法。5、银行存款：银行存款日记账是否日清月结，是否及时对账并做好银行对账调节表。6、报销标准：各项经济业务是否有超范围、超标准现象，如：会议费、培训费、招待费、差旅费、公务用车运行维护费、出国等。7、大额资金：大额资金支出是否经过班子成员集体讨论通过，是否有会议纪要，是否按规定程序签订合同如：基建、设备购置、修缮等项目。8、专项经费：卫生健康委、社管中心、疾控等有关部门专项经费下达各单位是否按项目单独核算，在预算规定范围内支付，专款专用，手续齐全。9、审批报销：经费支出是否执行本单位制定的审批报销管理办法，是否执行法人签字、主管财务副院长签字、财务人员签字、经手人签字、纪检人员督办等程序，超过限额是否上会通过。10、固定资产：固定资产是否有专职或兼职人员管理，购入时是否按规定及时入账并提取折旧，报废时是否履行财政报废手续，是否1年1次定期盘点并将盘点结果及时进行账务处理等。11、政府采购：在购入政府采购目录范围内的资产时，是否执行政府采购程序、相关部门验收，是否签订合同。12、流动资产：药品、卫生材料、低值易耗品等流动资产管理是否符合要求，如：出入库手续，1年2次定期盘点，盘点结果及时进行账务处理等。13、预算执行：年初，本单位是否编制了全面预算，预算执行是否规范，严格执行公立医院预算管理办法（京财社2016年3002号）、项目支出预算管理办法（顺财字2016年38号）、基本支出预算管理办法（顺财字2017年37号）。14、食堂管理：食堂经济活动情况，如：本单位拨款、资金使用、账簿登记等是否执行食堂管理办法。15、规范工资：查看是否存在乱发财物、福利以及津贴、补贴、奖金等现象。16、核实手续：对50万以下医疗设备、办公设备、办公家具、装修改造、小型修缮、100万元以下基建工程及未办理政府采购公开招标之外的项目进行复核，查看单位是否组织了调研、审批、预算、招标、采购、评审、合同、付款等系列手续是否齐全。17、审计问题整改：对2019年度各单位的财务收支审计、法人离任经济责任审计整改情况进行检查，对照各单位的整改报告核实整改情况。18、2021年度部门预算执行审计：对44个单位的2021年度财政预算执行情况进行审计。

（二）经济责任审计

1、审计依据

根据审计查证或者认定的事实，依照法律法规、国家有关规定和政策，以及责任制考核目标和行业标准等，在法定职权范围内，对被审计对象履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价，审计评价与审计内容相统一，评价结论要有充分的审计依据。

2、审计流程

审计内容及程序参照《北京市顺义区处级领导干部经济责任审计管理办法》执行。

3、审计报告

第三方对被审计单位出具的审计报告要求按照区审计局审计报告格式。

（三）新冠疫情防控财政专项资金审计

1、项目决策：项目决策要有依据，要有事前调查研究，充分论证项目必要性、可行性，要集体讨论通过。2、项目目标：项目目标设立要明确，具有可操作性。3、预算编制：预算编制要有目标、要有测算、还要严谨，项目预算要精细化，合理申报资金额度。4、预算执行：要严格执行项目预算，不能超范围、超预算使用，预算执行要有监控，执行全过程管理，没有特殊情况不予调整，如确实需要调整，需要经过项目组集体讨论通过，并做好相关手续。5、项目管理：成立项目领导小组，设立项目负责人，建立健全相关制度并严格执行，对绩效目标完成情况要跟踪管理并督促检查。6、项目绩效：项目完成后，效益要明显，业绩要突出。7、资料归档：项目验收合格后，需要把事前调研、立项、招标、采购、实施、验收、合同等相关资料整理归档。

（四）时间要求

预算执行及财务收支审计、新冠疫情防控财政专项资金审计、经济责任审计在11月底前完成审计工作并出具正式审计报告。

七、 分包情况

一、第一标段情况：

（一）财务收支审计

对19个单位2021年1月1日—2021年12月31日全年所发生的经济业务进行全面审计，主要包括：管理决策、内控执行、预决算、政府采购、经济合同、会议纪要、以及会计凭证、会计账簿、财务报表等相关资料，以及上一年度存在问题整改情况进行跟踪审计。

具体单位列表如下：

序号	单位名称	资产总额
1	北京市顺义区传染病医院	5,380,042.15
2	北京市顺义区旺泉社区卫生服务中心	17,655,336.02
3	北京市顺义区高丽营镇卫生院	11,820,594.56
4	北京市顺义区赵全营镇卫生院	12,699,089.31
5	北京市顺义区李遂镇卫生院	15,441,963.04
6	北京市顺义区赵全营镇板桥卫生院	16,133,512.61
7	北京市顺义区北石槽镇卫生院	16,501,452.47
8	北京市顺义区张镇卫生院	17,268,970.07
9	北京市顺义区木林镇卫生院	22,809,774.73
10	北京市顺义区北小营镇卫生院	30,916,715.78
11	北京市顺义区李桥镇卫生院	43,655,143.17
12	北京市顺义区马坡镇卫生院	49,731,249.34
13	北京市顺义区天竺镇卫生院	61,166,776.18
14	北京市顺义区精神病医院	146,149,762.84
15	北京市顺义区空港医院	184,735,279.76
16	北京市顺义区中医医院	313,834,263.42
17	北京市顺义区妇幼保健院	577,221,867.07
18	北京市顺义区杨镇小店卫生院	5,344,264.60
19	北京市顺义区医院	1,755,248,241.36

（二）法人离任经济责任审计

 任期（近三年）所有会计凭证、会计账簿、财务报表、经济合同、会议纪要、工作计划、工作总结、述职报告及相关资料进行全面审计。

序号	单位	年度	资产总额
1	天竺	2019年期末	71,251,556.68
		2020年期末	62,751,694.08
		2021年期末	61,166,776.18
		2022年3月期末	暂时无报表数据
2	李遂	2019年期末	17,533,329.74
		2020年期末	15,929,997.86
		2021年期末	15,441,963.04
		2022年3月期末	暂时无报表数据
3	高丽营	2019年期末	10,010,309.08
		2020年期末	10,259,393.93
		2021年期末	11,820,594.56
		2022年3月期末	暂时无报表数据
4	旺泉	2019年期末	12,292,314.67
		2020年期末	16,598,929.95
		2021年期末	17,655,336.02
		2022年3月期末	暂时无报表数据
5	赵全营	2019年期末	17,575,755.46
		2020年期末	16,133,500.29
		2021年期末	12,699,089.31
		2022年3月期末	暂时无报表数据
6	板桥	2019年期末	15,151,826.05
		2020年期末	17,575,982.91
		2021年期末	16,133,512.61
		2022年3月期末	暂时无报表数据

  第一标段的预算金额为649500元。

二、第二标段情况：

（一）财务收支审计

对25个单位2021年1月1日—2021年12月31日全年所发生的经济业务进行全面审计，主要包括：管理决策、内控执行、预决算、政府采购、经济合同、会议纪要、以及会计凭证、会计账簿、财务报表等相关资料，以及上一年度存在问题整改情况进行跟踪审计。

具体单位列表如下：

序号	单位名称	资产总额
1	北京市顺义区卫生物资保障和财务核算中心	4,730,181.63
2	北京市顺义区卫生健康宣传中心	31,790.79
3	北京市顺义区医疗和公共卫生服务管理中心	302,932.24
4	北京市顺义区爱国卫生促进中心	307,093.63
5	北京市顺义区人才服务中心卫生分中心	440,467.34
6	北京市顺义区家庭健康发展中心	5,265,386.60
7	北京市顺义区疾病预防控制中心	79,975,603.63
8	北京市顺义区南法信镇卫生院	30,065,347.65
9	北京市顺义区城区社区卫生服务中心	100,631,061.44
10	北京市顺义区卫生健康监督所	6,225,990.25
11	北京市顺义区结核病防治中心	6,840,480.54
12	北京市顺义区中心血库	7,243,775.82
13	北京市顺义区医疗卫生继续教育中心	12,323,082.99
14	北京市顺义区卫生健康综合保障服务中心	22,876,578.60
15	北京市顺义区卫生健康委员会	931,740,178.10
16	北京市顺义区高丽营镇张喜庄卫生院	19,196,726.91
17	北京市顺义区南彩镇俸伯卫生院	19,185,651.29
18	北京市顺义区第三医院	37,096,537.77
19	北京市顺义区南彩镇卫生院	47,147,447.40
20	北京市顺义区第二医院	55,248,467.82
21	北京市顺义区仁和镇卫生院	30,858,374.10
22	北京市顺义区北务镇卫生院	11,503,701.82
23	北京市顺义区杨镇沙岭卫生院	9,156,976.62
24	北京市顺义区龙湾屯镇卫生院	18,045,604.59
25	北京市顺义区大孙各庄镇卫生院	13,254,574.09

 

（二）新冠疫情防控财政专项资金审计

对11个新冠疫情防控财政专项资金进行绩效审计，主要包括事前调研、项目决策、立项、招标、实施、预算执行、项目管理等内容，对绩效目标完成情况进行跟踪检查并督促管理，当预算执行绩效与绩效目标发生偏离时，要采取有效措施并及时纠正。

具体项目如下：

序号	单位名称	项目名称	项目金额
1	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	第二轮核酸检测耗材物资（第一批）	19,207,820.00
2	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	疫情相关-购置防疫物资	5,436,690.00
3	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	新冠肺炎疫情第二批防控物资经费	3,918,876.80
4	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	疫情相关-第二轮核酸检测耗材物资（第四批）	2,991,440.00
5	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	第二轮核酸检测耗材物资（第二批）	1,773,680.00
6	北京市顺义区卫生应急物资储备中心	应对新型冠状病毒物资采购经费	1,307,000.00
7	北京市顺义区疾病预防控制中心	疫情相关-终末消杀经费	1,496,679.60
8	北京市顺义区疾病预防控制中心	购置核酸检测设备	1,465,600.00
9	北京市顺义区疾病预防控制中心	疫情相关-新冠病毒核酸检测耗材	1,418,800.00
10	北京市顺义区疾病预防控制中心	新冠病毒核酸检测耗材	1,135,904.00
11	北京市顺义区疾病预防控制中心	新冠病毒核酸检测耗材	1,018,172.00

 

（三）法人离任经济责任审计

 任期（近三年）所有会计凭证、会计账簿、财务报表、经济合同、会议纪要、工作计划、工作总结、述职报告及相关资料进行全面审计。

序号	单位	年度	资产总额
1	城区	2019年期末	90,845,393.59
		2020年期末	87,634,888.79
		2021年期末	100,631,061.44
		2022年1月期末	暂时无报表数据
2	南法信	2019年期末	23,060,319.75
		2020年期末	29,877,863.17
		2021年期末	30,065,347.65
		2022年3月期末	暂时无报表数据
3	家庭发展	2019年期末	5,568,260.26
		2020年期末	5,376,375.42
		2021年期末	5,265,386.60
		2022年3月期末	暂时无报表数据
4	宣传中心	2019年期末	339,900.91
		2020年期末	46,755.96
		2021年期末	31,790.79
		2022年3月期末	暂时无报表数据
5	爱卫中心	2019年期末	373,570.32
		2020年期末	340,609.78
		2021年期末	307,093.63
		2022年9月期末	暂时无报表数据
6	物资储备	2019年期末	1,846,407.84
		2020年期末	5,956,491.66
		2021年期末	4,730,181.63
		2022年10月期末
7	疾控	2018年期末	63,306,650.22
		2019年期末	47,494,825.02
		2020年期末	70,592,726.92
		2021年1月期末	暂时无报表数据

 

第二标段的预算金额为643400元。