采购需求

 第一部分：项目一览表 

 第二部分：服务需求

一、项目基本情况：

01包：3所小学、2家直属单位和1所幼儿园经济责任审计及内部控制审计，预算金额38万。

02 包：3 所小学、2 家直属单位（其中一家为成人学校）和 1 所幼儿园经济责任审计及内部控制审计，预算金额 40 万。

03包：3所小学、1所完全中学和1所特殊教育学校（地址在昌平）预算执行审计及内部控制审计，预算金额22万。

二、审计主要内容

1.经济责任审计

• （1）贯彻落实党和国家重大政策措施情况；贯彻落实市、区教育系统重大决策部署，推动本部门事业发展情况；
• （2）单位重要发展规划和政策措施制定、执行和效果情况；
• （3）重大经济事项的决策、执行和效果情况；
• （4）财务管理和经济风险防范情况，主要包括预算管理和财务收支情况，国有资产、国有资源的管理使用情况，单位内部控制制度的制定和执行情况，对下属单位有关经济活动的管理和监督情况等；

（5）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况；

• （6）以往审计发现问题的整改情况；
• （7）其他需要审计的内容。

2.内部控制审计

• （1）内部基本管理制度的健全性与有效性；
• （2）预决算管理的内部控制；
• （3）财务经济活动的内部控制；
• （4）货币资金的内部控制；
• （5）建设工程项目的内部控制；
• （6）物资采购与管理的内部控制。

3.预算执行审计

• （1）预算编制和批复情况。主要审查预算编制是否真实、合法、完整和科学，是否按照规定及时向所属单位批复预算等。
• （2）基本支出和项目支出执行情况。主要审查相关支出是否按照批复的预算科目和数额执行，有无挤占挪用、虚列支出、设立“小金库”等问题。
• （3）“三公”经费和会议费管理使用情况。主要审查是否严格贯彻落实中央厉行勤俭节约、反对铺张浪费的规定精神，加强支出控制，切实精简会议、公务接待等活动。
• （4）结转结余资金管理使用情况。主要审查结转结余资金真实性、是否按规定纳入年度预算、使用是否合法合规等。
• （5）非税收入征缴情况。主要审查非税收入征收是否合法，是否严格执行“收支两条线”制度。
• （6）国有资产管理情况。主要审查国有资产取得渠道是否正确合法，国有资产的账面记录是否真实、完整，对外出租、出借、处置是否经过批准和授权，处置收入是否严格执行“收支两条线”制度。
• （7）执行政府采购制度情况。主要审查政府采购预算编制是否完整，政府采购制度执行是否严格，政府采购程序是否符合规定。

三、审计范围及方式：

1.经济责任审计：任期内涉及 2018年-2022 年；就地审计及送达审计。

2.预算执行审计：2021年-2022 年 6 月；就地审计及送达审计。

3.内部控制审计：2021年-2022 年 6 月；就地审计及送达审计。

四、项目实施及时间要求：

实施审前调查，制定审计工作方案，并组成审计组实施审计，自签订合同之日起至完成审计工作出具正式审计报告。

2022年9月开始进行审计，2022年11月15日前提交经济责任审计报告、内部控制审计报告、预算执行审计报告及被审计单位和被审计人对审计报告的意见，并在项目结束后按照采购人要求装订并移交全部审计资料。

共同需求：

1.应组织专业人员依法独立实施审计项目工作，对相关结果的真实性、准确性负责；

2.应按需求独立、客观、公正地完成委托工作，不得以任何形式将项目再委托给其他中介机构；

3.应在规定时间内向采购人相关单位出具相关报告；

4.应当对执行业务过程中知悉的商业秘密、工作秘密保密，并不得利用其为自己或他人谋取利益；

5.不得向被审计单位收取任何费用；

6.应建立严格的项目档案管理制度，完整、准确、真实地反映和记录项目有关情况， 做好各类资料的归集、存档和保管工作。

7.在必要的情况下，在现场结束后，中介机构需配合答复委托方的委托工作。

五、服务要求：

1.符合国家相关法律法规及采购人对服务质量的具体要求。

2.供应商在成交后应承诺接受采购人的工作分配安排，并按国家相关法律法规及采购人的具体要求完成相关项目工作。

3.服务时效：成交供应商要与采购人签订协议书，协议有效期自签订盖章之日起至出具的全部正式审计报告为止。成交供应商应依法独立、客观、公正完成相关项目，不得以任何形式将项目再委托其他中介机构。

六、人员要求：

1.供应商应配备负责人团队，负责委托方委托的项目审计服务等工作。

2.供应商对本项目每包须至少派出 2个审计组同步开展审计工作，每个审计组必须由项目经理（仅限 1 人）和助理组成，项目经理必须具有注册会计师执业资格 5 年以上（需提供证书复印件并加盖供应商公章）和类似项目审计经历，有较强的专业背景和丰富的工作经验，有良好的职业道德和较强的协调沟通能力，具有较强的工作责任感和敬业精神。

3.每个审计组其他成员（不包括项目经理）至少 3人以上，均具备与本项目同类审计工作经验 3 年以上（需提供证书复印件、相关工作经验证明材料并加盖供应商公章）。

4.以上人员不得重复，且应保持固定，未经采购方同意，不得更换，不得在组间交叉工作。

5.遵守审计职业道德规范。

6.因本项目各包存在多个审计项目共同推进的情况，为保证项目的完成质量与执行进度，如同时参与本项目多个分包的磋商，供应商在响应文件中安排在 01包至 03 包的人员配备均不得重复（指有任一人重复出现在 01 包至 03 包不同包号的人员配备中，即视为人员配备重复）。

七、检验与验收要求

1.在审计工作执行过程中，供应商应每日向采购人报送参与项目审计工作的人员一览表，采购人不定期对供应商项目组成员进行检查。如发现供应商项目组成员与响应文件不一致或未经采购人同意擅自变更人员，则对涉事供应商提出警告并责令整改。如整改后再次被采购人发现同类问题，则供应商须向采购人支付违约赔偿金，赔偿金额视情节严重程度由双方协商确定，不低于 3000元/人次。

2.在项目执行过程中，采购人将不定期对项目执行过程进行检验。检验中出现的问题，供应商应及时进行整改。

在项目完成后，采购人负责组织项目的验收工作。验收小组由采购人内部人员组成，依据双方签订的合同文本、供应商的响应文件、竞争性磋商采购文件等内容并结合采购人的内控要求进行验收工作。