采购需求

一、项目背景

本项目旨在通过项目事前论证、项目全过程跟踪、审计监督，为项目申报工作提供支撑，提高项目预算申报编制质量，优化资源配置，确保预算资金绩效目标的顺利实现，确保项目执行质量及资金使用效能，强化项目过程管理及效果反馈，查找项目实施流程实际执行中存在的问题，有效提高管理效能，堵塞风险管控漏洞，全面提升项目运作能力与管控水平。通过梳理财务收支执行情况，提升北京市福利彩票发行中心（以下简称“采购人”）内控制度等规范财务管理，内部管控，提高财务风险防范和管控能力。项目预算金额为115万元。

项目服务期限：自合同签订之日起至本项目下的全部工作完成之日止。

二、项目服务要求

（一）服务类项目审计监督及内部审计内部评价

为梳理服务类项目的执行情况，查找项目实施流程实际执行中存在的问题，进一步规范管理；有效提高管理效能，堵塞风险管控漏洞，完善内控体系，切实提高内部控制能力；同时梳理财务收支执行情况，查找财务流程实际执行中的问题，规范财务管理，提高财务风险防范和管控能力，拟聘请专业机构针对以上内容开展审计及评价工作并出具相关报告。

1、工作要求

（1）服务类项目审计监督：对采购人2023年8个重点服务类项目的项目申报、项目执行、付款管理、项目验收、绩效管理和监督检查等方面进行审计。查找出项目中存在的问题，提出整改建议，在结项时形成审计意见书。

8个重点服务类项目如下：

1）电脑票市场营销

2）即开票市场营销

3）即开票及相关物资分拣配送服务

4）北京“阳光福彩”动态管控建设体系服务

5）新媒体运营及制作

6）广播电台宣传项目

7）区域销售部日常运营

8）公交车身广告宣传项目

（2）内部控制评价：对采购人2022年度内部控制设计与运行的健全性、有效性以及风险管理进行综合评价，全面查找管理流程和风险防控措施实际执行中的偏差及漏洞，对内部控制建设及运行情况进行评价打分，并提出修改建议，出具内控评价报告。

（3）预算执行及财务收支审计：对采购人2022年度预算执行及财务收支情况进行审计，通过对会计资料的检查，审查预算编制是否完整、科学，预算执行是否合法合规，查找预算执行中存在的问题，评价财务执行情况，提出修改建议，形成审计报告。

2、服务要求

（1）投标人应配备专业的会计师团队，团队组成人员数量充足、专业性强，具备执行相关业务的资质，职责分工明确，经验丰富，信誉良好，接受委托前近三年内有类似工作业绩，且没有重大违法记录、不良诚信记录及考核不合格记录等，熟悉彩票行业业务及相关流程的可优先考虑。

（2）工作计划时间安排合理，撰写报告水平较高，在审计实施过程中应按照审计方案通过恰当的审计程序收集、整理、保存与审计事项相关的审计证据，审计证据必须客观、相关、充分和合法，并能够在合同规定时间内出具有针对性和客观性的项目审计报告。

（3）保密措施详细，承担对项目内容的保密义务，未经采购人同意，不得公开或对外泄露任何信息，不得泄露采购人的财务情况和工作结果。

（4）工作时间要求：服务类项目审计监督工作应于每个重点服务类项目结项后45日内完成；内部控制评价工作及预算执行及财务收支审计工作应于2023年7月底前完成。

（二）2023年财务决算审计

1、对财务报表审计工作范围：

审计采购人2023年财务报表，财务报表包括资产负债表、收入费用表和预算收入支出表三张主表，返奖奖金变动明细表和彩票资金分配明细表两张附表，以及事业支出明细表、库存彩票变动明细表、主要经济指标表三张补充表（具体报表以中福彩中心下达的2023年度决算编报通知为准）。按照企业会计准则的规定编制，公允反映截至2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果。

2、对财务报表审计的责任

在按照审计准则执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（3）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对采购人持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

（4）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

3、工作进度安排及成果要求

（1）时间要求

2023年决算工作预计于2023年12月启动，投标人应于2024年1月初派驻不少于3名（至少包含1名注册会计师）人员提供驻场服务完成审计报告所需材料的收集工作，于2024年1月20日前出具审计报告，并经采购人审核通过。审计报告一式四份（一份正本，三份副本）。

（2）成果要求

决算审计提交成果为采购人2022年度针对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

决算审计提交成果为审计报告及审计报告附件，审计报告具体包括至少以下主要内容：

1）基本情况；

2）财务报表编制基础；

3）重要会计政策及会计估计；

4）有关税项；

5）财务报表主要项目注释；

6）本年盈余与预算结余的差异情况说明；

7）承诺及或有事项；

8）资产负债表日后事项；

9）其他重大事项。审计报告附件包括：

1）资产负债表；

2）收入费用表；

3）预算收入支出表；

4）事业支出明细表；

5）彩票资金分配表；

6）返奖奖金变动明细表；

7）库存彩票变动明细表；

8）主要经济指标表；

9）财务报表附注。

（三）2024年预算项目事前论证及绩效评估

1、工作需求

（1）事前论证及绩效评估对象

对采购人2024年部分预算项目进行事前论证及绩效评估，项目个数不少于10个。

（2）事前论证及绩效评估基本原则

客观公正原则：应以法律法规及财政部、北京市有关文件为依据；科学规范原则：采用定性与定量相结合的方法，科学、合理进行；

依据充分原则：应收集足够的相关文件及资料，为论证评估结论提供充分的依据支持；

成本效益原则：要注意控制成本、节约经费、提高评估工作的效率和效益。

（3）事前论证及绩效评估主要依据

1）根据市财政相关法律、法规、规章等；

2）国家及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策等；

3）财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等；

4）部门的职责、年度工作计划和中长期发展规划等；

5）相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。

（4）事前论证及绩效评估基本内容

事前论证是聘请专家针对项目立项的必要性、可行性，项目预算编制的科学性、合理性进行评审论证；绩效评估是对于项目实施必要性、实施方案可行性、项目绩效目标合理性、财政支持范围方式、项目预算编制合规合理性等方面进行全面评估。

（5）事前论证及绩效评估方式

事前论证及绩效评估方式和方法的选用应当坚持简便有效的原则。根据评估对象的具体情况，可采用一种或多种方式、方法进行，具体方式包括聘请专家、网络调查、电话咨询、召开座谈会、问卷调查等。采购人负责提供项目相关资料，配合投标人完成事前论证及绩效评估工作。

（6）投标人、专家和参与人员应做到按照独立、客观、公正的原则开展工作，严守职业道德、遵守保密纪律。

2、工作进度安排及成果要求

（1）时间要求

项目事前论证及绩效评估工作应在2023年9月30日前完成。

（2）成果要求

事前论证提交成果为采购人针对2024年度每个事前论证项目提出项目论证专家组（每个项目不少于5位专家）意见表。

绩效评估提交成果为针对每个绩效评估项目提出绩效评估报告，具体格式分为正文和附件两部分。正文至少包括以下主要内容：

1）评估对象概括；

2）评估方式方法；

3）评估内容及结论；

4）评估相关建议；

5）其他需要说明问题。

附件包括项目相关申报资料、评估专家意见等内容。

（四）绩效管理工作

1、工作需求

（1）绩效管理工作的主要内容

针对2022年不少于1个预算项目开展支出绩效评价并出具评价报告；对2022年部门整体绩效开展评价工作并出具报告；完成2023年度不少于1个预算项目的成本预算绩效分析工作并出具报告；完成2023年部门预算1-6月份的预算执行和绩效目标实现程度开展绩效监控分析，填报《市级项目支出绩效目标执行监控汇总表》，并对监控工作发现的问题、下一步改进措施及时总结，形成《项目支出绩效目标执行监控报告》。

（2）绩效管理工作的基本原则

全面绩效原则：用钱先问效，无效必问责，提升财政资金使用效益；

标准科学原则：推进项目支出定额标准体系建设，发挥标准对预算编制的基础性作用；

政策导向原则：围绕中心工作，结合部门职能和事业发展需要合理安排；约束有力原则：严格落实预算法，切实硬化预算约束；

权责明晰原则：强化预算单位主体责任；

公开透明原则：坚持以公开为常态，不公开为例外，不断拓展预算公开的内容和范围，主动接受人大、审计和社会监督。

（3）绩效管理工作的主要依据

1）根据市财政相关法律、法规、规章等；

2）国家及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策等；

3）财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等；

4）部门的职责、年度工作计划和中长期发展规划等；

5）相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。

（4）投标人、专家和参与人员应做到按照独立、客观、公正的原则开展工作，严守职业道德、遵守保密纪律。

2、工作进度安排及成果要求

（1）时间要求

针对2022年不少于1个预算项目开展支出绩效评价及对2022年部门整体绩效开展

评价工作应在2023年5月中旬前完成。

针对2023年度不少于1个预算项目的成本预算绩效分析工作应在2023年6月初前完成。

对2023年部门预算1-6月份的预算执行和绩效目标实现程度开展绩效监控分析工作应在2023年8月初完成。

（2）成果要求

按照市财政局相关文件（京财绩效〔2022〕669号）要求完成绩效管理工作的评价报告及监控报告。

1）部门项目绩效评价及部门整体绩效评价

该项工作需于2023年5月15日前提交两份纸质版报告报表及带章电子版报告报表。部门项目绩效评价及部门整体绩效评价具体要求见附件1、附件2。

2）成本预算绩效分析工作

该项工作需于2023年6月10日前提交有关报告及表格的纸质版及带章电子版。

成本预算绩效分析工作的具体要求见附件3。

3）部门预算绩效运行监控工作

该项工作需于2023年8月21日前提交《项目支出绩效目标执行监控报告》及《市级项目支出绩效目标执行监控汇总表》。部门预算绩效运行监控工作的具体要求见附件4。

（五）重点项目跟踪评价

为确保采购人重点项目执行的真实、合法、效益及资金使用效能，投标人应针对2023年度2个重点项目实施项目全过程跟踪，出具跟踪评价报告。本次重点跟踪评价工作，旨在达到“边跟踪、边整改、边规范、边提高”的目的。进一步强化项目过程管理及效果反馈，全面提升项目运作能力与水平。

1、项目跟踪评价整体要求

（1）投标人需配备专业的跟踪评价服务团队，团队人员具备专业的绩效管理、项目管理素质，根据项目情况邀请绩效管理、财政财务及相关业务专家参与工作，确保跟踪评价工作质量。

（2）实施项目跟踪评价之前专业机构要做好调查研究，根据项目性质特点，制定针对性强的项目跟踪评价方案，通过选取恰当的跟踪方式动态掌握项目执行、资金使用、绩效目标完成情况。并将跟踪结果向采购人反馈。

（3）投标人应按照采购人审核通过的跟踪方案实施项目跟踪评价。

（4）跟踪评价方案应明确跟踪评价方式、工作开展进度及各阶段成果的反馈时间。

（5）跟踪资料要分类归集整理，便于查看审阅。跟踪资料必须客观、相关、充分、合法。项目结束后应整理成册提交给采购人。

（6）在项目跟踪工作中应及时与项目具体负责部门沟通合作，充分发挥过程服务作用。

（7）投标人进行跟踪评价应本着跟踪评价与过程服务相结合。跟踪评价依据合法与合理相结合，依法跟踪与防范风险相结合，跟踪评价中资料审查与现场勘察相结合，真实合法与绩效审计相结合的原则。做到符合项目本身特点，注重实效，甄别影响项目实施进度及效果的潜在风险，就项目可能出现的困难和问题提出意见建议，确保评价意见的准确性和公正性，保障项目执行工作顺利完成。

（8）在对相关材料进行跟踪评价的同时，需要与现场勘察相结合，加大现场监督力度。

（9）投标人所需办公设备、车辆服务等由投标人自行配备。

（10）建立项目跟踪情况定期沟通反馈机制，按照采购人的需要定期或不定期的汇报工作成果。

（11）出具项目跟踪评价报告，项目跟踪评价应邀请专家（每个项目不少于3位专家）对项目全过程报告进行评审。对项目跟踪情况进行汇总、分析，总结本次跟踪项目的工作经验及问题，并撰写整体项目跟踪评价报告。项目跟踪过程中的所有成果物，都应真实、具体，并在项目结项后30日内形成正式文件纸质版三份，电子版一份交付采购人。

（12）投标人应承担对本项目内容的保密义务，未经采购人同意，不得向任何第三方提供涉及保密的相关信息。在项目评价中实行回避制度，禁止与被评价项目执行方有关联关系或可能影响评价公正性的评价人员参与项目。（如涉及保密项目查询的应签订保密协议书或提交保密承诺函）

（13）资料留存。为保证评价结论的可追溯性，中标人应将完整的原始数据及其他资料自项目终验合格后保留一年。

2、跟踪评价重点项目采购需求

（一）广播电台宣传项目

1.项目概况

该项目为在北京广播电台采取组合形式,发挥其收听优势，面向庞大受众群体投放福彩公益广告、福彩游戏营销派奖广告等。

重点项目跟踪评价要求中标方须如实反馈服务商是否按照该项目采购需求及合同要求完成广告文案、制作（音频）和广告投放等全部工作。

2.除整体跟踪评价要求外，该项目跟踪评价重点为：

（1）实际播出量是否按照项目需求及合同要求播出，是否准时播出，是否达到播出时长。

（2）播出内容是否按照福彩中心审批内容播出。

以上需求需跟踪到位并详细记录跟踪情况，具体跟踪内容以项目实际执行为准。

（二）北京“阳光福彩”动态管控建设体系服务项目

1.项目概况

该项目主要完成各项业务相关的服务，提供站点精细化管理服务、营销和渠道服务改造升级、个性化业务报表和数据分析改造等服务。

重点项目跟踪评价要求中标方须如实反馈服务商是否按照该项目采购需求及合同要求完成全部工作。

2.除整体跟踪评价要求外，该项目跟踪评价重点为：

（1）跟踪服务商是否按照标书文件、合同要求及项目实施进度如期完成项目全部服务内容。

（2）注重项目验收，深入跟踪用户使用情况及满意程度，协助采购人了解项目进程、项目成果及用户使用情况。确保服务商按照项目需求要求，提供相关服务满足福彩中心使用。

（3）跟踪方式包括但不限于收集开发、优化系统功能截图、记录系统线上操作使用效果，要通过实际操作检查功能是否具备，运行是否顺畅，问题是否及时解决，同时要征求使用方的使用意见，做到跟踪全覆盖。如跟踪过程中出现相关成果未达到采购人要求的情况，中标方须及时、如实告知采购人。

该项目跟踪内容以项目实际执行为准。

如遇工作变化，采购人可根据具体情况及时调整重点跟踪项目。

三、人员要求

1、项目经理需具有中级及以上职称，10年（含）以上工作年限，近5年在担任项目负责人职务下所做过与本项目相同或类似业绩。

2、投标人应于2024年1月初派驻不少于3名（至少包含1名注册会计师）人员针对2023年决算工作提供驻场服务完成审计报告所需材料的收集工作。

四、项目验收及支付

中标人提交的服务方案经采购人审核通过后，采购人支付项目首款；2023年10月底前，中标人按照采购人要求，完成合同约定的相应服务，由中标人提供阶段性报告，并于2023年11月底前预验收，预验收通过后；采购人向中标人支付项目尾款，以确保项目顺利实施。中标人在收到采购人支付的项目尾款后，向采购人支付项目执行保证金。

项目实施结束后，由中标人提供项目结项报告等相关成果，采购人根据合同约定进行验收，验收合格后，采购人向中标人无息退还项目执行保证金。具体付款比例和时间按合同约定。