（一）采购需求（采购需求中全部条款均为实质性要求）

序号

服务

名称

数量

单位

服务项目内容及要求

预算合计（万元）

1

桂林市卫生健康委员会部分市直医疗卫生单位财务审计项目

1

项

一、审计内容

医院年度财务报告，由会计报表(财务会计报表和预算会计报表)、会计报表附注和财务情况说明书组成。会计报表包括资产负债表、收入费用表、净资产变动表、医疗活动收入费用明细表、现金流量表、预算收入表、预算结转结余变动表、财政拨款预算收入支出表以及有关附表。

二、 审计对象：

（一） 对市卫健委管理的8家医疗卫生单位2020-2022年度财务年报审计，具体为：桂林市人民医院、桂林市第二人民医院、桂林市第三人民医院、桂林妇幼保健院、桂林中西医结合医院、桂林市中医医院、桂林市口腔医院、桂林市疾病预防控制中心，具体审计金额详见附表。

（二）对市卫生健康委本级开展2020-2022年账务审计。

三、审计要点

(一)严格按照《中国注册会计师审计准则》、《医院财务报表审计指引》(会协(2011)3 号)和《政府会计制度》的相关规定对医院财务报告进行宙计。

(二)财政项目资金管理使用情况

是否制定项目资金管理办法和实施细则;是否按照项目资金规定的用途使用;是否存在挪用、擅自改变项目资金用途的情况，市卫生健康委转拨的项目资金的具体使用情况，是否专款专用。

(三)预算管理及项目绩效评价情况

部门预算与执行符合率，财政项目支出预算调整是否按规定报上级主管部门批准，医院自有资金预算调整是否按规定履行审批流程。除市绩效局确定的绩效评价项目外，是否对单位自有资金重大项目支出开展绩效评价。

(四))会计核算及财务管理情况

1.会计核算情况:医院执行《政府会计制度一行政事业单位会计科目和报表》及《补充规定》情况，会计核算是否符合制度规范。

2.财务收支情况：医疗收入否政府确定收费方式和收费标准确认:支出是否严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，是否严格控制人员经费和管理费用，人员经费占总支出比例;财务收支是否真实、准确、完整。

3.成本核算情况:是否正确归集当期各项成本费用并进行正确的分摊，是否存在虚列、少列、不列成本费用的情况，是否按规定编报医院成本报表。

4.资产负债情况:是否严格按照《医院财务制度》有关规定，加强资产负债管理，向金融机构新增贷款额度是否按规定程序报市卫健委审批。

5.医院设备及器械采购、工程项目纳入市公共资源交易平台进行公开招标的情况，是否存在规避公开招标行为。

四、审计方式

采用现场审计方式，审计组由中标人根据合同规定组成，按照审计有关规定编制审计实施方案、审计任务分工、审计取证单、审计工作底稿等审计文书，并按照采购人要求装订成档保存于采购单位。

五、审计工作要求

1.加强领导，精心组织。此次审计工作的时间紧、任务重，要加强领导，认真组织，统筹安排审计力量，为圆满完成审计任务提供有力的组织保障。

2.安排科学合理的工作方法，提高工作质量。为确保按时高质完成审计任务，审计组成员之间要加强沟通与协作，要引入计算机辅助审计，充分利用科技手段，提高审计工作效率；审计过程中要认真做好取证、工作底稿等基础性工作，做到事实清楚，证据充分，依据有力，定性准确。

3.审计过程中，要密切与采购人的沟通和协调，及时反映审计中的重要信息和成果，如实披露审计发现的问题。

4.审计期间应当严格执行保密制度和廉政工作纪律，对在审计中获得的资料和信息要严格保密，不能对外泄露。

5.每个审计项目结束后，提供被审计单位评价的满意度调查表（内容经采购人同意）。

六、拟派项目实施审计人员要求

1.根据每个审计项目所需的人员资质要求派出结构合理、数量适当、具备相应技术的专业人员，要求分工明确，按照项目总负责人、项目小组组长、项目小组成员的方式组织审计服务。

2.每个项目派出的人员应符合以下基本条件：派出人员中注册会计师不少于2人，助理人员不少于2人，且派驻的注册会计师及其他相关人员必须是投标人在职人员。

3.具备与受聘参加审计项目相适应的业务、专业技术知识和工作能力。

4.与审计项目或审计对象无利害关系。派出人员在合同期内原则上不能更换，如需更换须经采购方同意。

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（二）商务要求（商务要求中全部条款均为实质性要求）

服务期、提交审计报告时间、服务地点

1. 服务期：自合同签订之日起至全部服务工作完成止。

2.提交审计报告时间、份数：自采购人下达审计通知之日起 90个日历天内提交。份数：每个审计项目提供纸质报告一式三份。

3.服务地点：广西桂林市采购人指定地点。

响应要求

1.响应时间：接到采购人处理问题通知后 2 小时内到达采购人指定现场。

付款方式

验收合格后，财政拨付相关款项 20 个工作日内一次性付清合同总价。

验收要求

1.本项目采购标的执行国家有关法律法规 、政策文件、相关标准、规范。

2.服务完结后，成交供应商应向采购人提供全套服务成果文件并配合相关审核、检查或评价，由桂林市卫生健康委员会按照竞争性磋商文件要求、响应文件承诺、合同条款进行核验及综合评价，经核验综合评价不合格的，采购人不予验收，成交供应商应承担由此造成的一切不利后果。审计成果属于桂林市卫生健康委员会。

其他要求

1.本项目采购预算金额（人民币）：650000.00元；最后磋商报价超出采购预算金额的将被视为无效报价。磋商报价包括本次采购范围服务价款、服务人员费用、项目前期准备费、差旅费、交通费、管理费、资料制作费、验收费用、税金、利润、后续服务等全部费用，采购人不再支付任何费用，供应商综合考虑磋商报价。