第三章 招标项目要求

一、项目说明、采购内容

为加强项目资金监管，客观、全面、真实、准确反映项目资金整体情况，拟委托会计师事务所对我市人民医院迁建项目自开始建设至今的整体资金投入状况进行专项审计，具体方案如下：

一、项目概况

乐陵市人民医院迁建项目，是乐陵市政府和山东水发集团于 2015 年 11 月份签订 PPP 合同，2016 年初开工建设。新人民医院占地 108 亩，配套西侧停车场 100 亩，总建筑面积 11.3

万平方米，设计床位 1300 张。目前该项目已经完工交付使用，2020 年 1 月 14 日正式接诊。根据 2015 年双方《山东省乐陵市人民医院迁建 PPP 合同书》及 2019 年双方《<山东省乐

陵市人民医院迁建 PPP 合同书>补充协议》，水发集团作为社会资本方，授权鲁医控股有限公司投资 7.08 亿元进行项目建设。

审计的主要内容

鉴于乐陵市人民政府及其授权单位根据鲁医控股有限公司投资实际数额确定社会资本方的投资回报，审计内容为：

1、资金投入情况审核

（1） 建设资金使用是否合规，有无转移、侵占、挪用建设资金。

（2） 社会资本方投资纳入项目建设成本的真实性、合规性审计

包括：建安工程投资审计；设备投资审计；待摊投资的支出内容和分摊办法是否合规； 其他投资支出的审计等。

（3） 融资方面审计

核实银行借款本金、利率和期间等重要信息，确认融资是否合法，披露是否充分，关系到资产的最终确认。重点关注合同中财务指标的限制性约定及质押抵押情况。

2、总投资年回报

根据对社会资本方审核后的总投资金额，（按双方约定的回报率），30 年等额本息计算年回报额。

3、根据项目审计中发现的问题，提出合理化建议。三、服务要求

1、委派人员要求

（1） 为保确本项目实施的质量和效果，供应商所委派的执业人员，应具有符合实际工作

需要的综合性专业技术能力。本项目需配备至少 2 名注册会计师成立项目组。

（2） 受聘供应商实际委派的执业人员要有精湛的业务水平和优良的职业素养，要坚持独立、客观、公正的原则开展检查，遵守国家税收法律、法规和规章以及执业准则，按照地方机关规定的时限、质量要求完成检查事项。

（3） 受聘供应商实际委派的执业人员在检查过程中存在弄虚作假或与纳税人沟通造成违法后果、检查结果与实事存在重大偏差、或是引发税务行政复议、诉讼、未保守纳税人商业秘密和个人隐私，给纳税人造成损失等行为的，要根据注册会计师管理暂行办法及其他相关法律法规、制度的规定，承担相应的责任。采购人将解除合同，不再聘用，并不再支付相关费用。

（4） 受聘供应商实际委派的执业人员不得随意调整；确因人员离职等原因调整的，须提前报经采购人同意。采购人对受聘中标人专业服务团队人员存在违规、违纪、违法行为的，有权提出调整更换意见；如受聘供应商拒绝接受且无正当理由的，采购人有权终止本项目服务合同履行。

2、程序规范要求

供应商及所委派执业人员，须熟悉法规、优惠政策等相关规定，依据行业基本准则和规程等有关规定，在受托范围内按采购人要求完成服务项目，期间必须服从管理，接受监督。四、审计期限 2015 年 11 月 4 日-合同签订之日。（包括审计起止时间和审计完成期限）

二、其他要求

1、投标人应当在投标文件中列出完成本包并通过验收所需的所有各项服务等明细表及全部费用。中标人必须确保整体通过用户方及有关主管部门验收，所发生的验收费用由中标人承担；投标人应踏勘现场，如投标人因未及时踏勘现场而导致的报价缺项漏项废标、或中标后无法完工，投标人自行承担一切后果。

2、如对本招标文件有任何疑问或要求澄清，请按本招标文件的规定提出，否则视同理解和接受。