采购内容及相关要求

一、项目概况及预算情况

本项目为龙口市国有企业审计服务项目，本项目共分为 1 个包。总预算为 27 万元人民币，财政性资金。供应商须对采购内容全部响应，报价若有遗漏，视为对本项目让利，应免费提供。

二、招标内容及技术要求

1、审计调查范围：纳入统一监管的 15 户国有独资、参股企业及其下属企业。审计年度为 2021 年度，必要时请追溯到其他年份。

2、审计调查内容，包括但不限于以下方面的审计调查：

2.1企业基本情况。包括企业成立以来注册资金及变动情况、企业业务范围情况； 企业出资人、名称、性质及变动；现代企业制度建立情况，是否建立董事会监事会； 重大事项研究决策机制情况。

2.2企业经营情况。2021 年企业资产负债情况（资产负债表）、利润及分配情况；收入支出情况、应收应付款情况（明细及说明）；房产土地占有使用情况（自用，闲置，出租等明细说明）；公务车辆占有使用情况（明细）；是否存在虚列成本、列支非本企业应承担管理费用、将收入列入负债及非正常提出或摊销各项费用等人为减少企业净利润问题；企业经营情况及前景分析。

2.3企业人员情况调查（包括临时工）。列表反映 2021 年底，企业领导层、企业在编职工、临时工名册，包括：身份编制、工作岗位、薪酬及其它待遇（其中社保及公积金情况）及兑现情况（需核对工资表等）。重点检查有无擅自增加人员问题。名册请分三类汇总：一类，企业发放工资且本企业在岗员工；二类，企业发放工资，但不在本企业岗位员工；三类，本企业在岗员工，但不在本企业发放工资。

2.4执行统一监管规定情况。对照有关规定，重点检查《龙口市市属国有企业重大事项管理暂行办法》（龙财〔2020〕13 号）、《龙口市规范国有企业负责人履职待遇和业务支出的意见》（龙办发〔2016〕43 号）、《关于进一步加强国有资产管理的通知》（龙政办网发 2021〕2 号）执行情况，有无应批未批、未经批准自行决策，担保、借款。

2.5财务管理情况。执行财务管理制度情况，企业支出签字手续情况，重大支出去向情况，大宗物资采购程序及手续。

2.6有关问题及建议。如实反映审计调查发现的问题、企业负责人反映的问题及建议。

3、服务地点、人员配置要求：

3.1服务地点：采购人指定地点。

人员配置要求：具有固定办公场所和从业人员。

三、服务期限及成果要求：

服务期限及成果要求：自合同签订之日起 2 个月内按要求完成审计，给出整改意见，并出具审计报告，审计报告一式三份。

项目售后服务及验收标准：

在编制过程中加强沟通管理，对用户所反映的任何问题立即响应，保持 24 小时通话畅通，及时解决问题。

质量及验收标准：按国家、山东省、烟台市、龙口市现行有关规定验收。