招标文件
采购需求
一、采购项目名称：2020年度湘潭市市属企业国有资本经营预算专项审计服务及市属国有企业财务决算核查
二、采购预算：55万元（一包35万元、二包20万元）
三、服务年限：一年
四、项目概括：
根据市国资委2021年度工作部署安排，对市本级纳入2021年国有资本经营预算的6家国有独资企业，3家国有参股企业进行国有资本经营预算专项审计，落实2020年度企业国有资本经营预算收益应交情况以及预算支出执行情况，并对市属国有企业2020年度财务决算进行核查。
审计重点：企业2020年度国有资本经营预算收益应交情况、预算支出执行情况及市属国有企业财务决算的核查。
项目第一包：
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包 号 |
内 容 |
预算金额 |
备注 |
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第一包 |
市属企业国有资本经营预算专项审计及湘潭市国有企业财务决算核查。 |
35万元 |
城发、电化、建筑设计院、中环水务专项审计，79家国企财务决算核查 |
四家专项审计企业名单如下：
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序 号 |
企 业 名 称 |
子公司名称 |
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1 |
湘潭城乡建设发展集团有限公司 |
湘潭城建集团有限公司 |
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湘潭地产集团经营有限公司 |
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湘潭房产集团有限公司 |
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湘潭建工集团有限公司 |
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湘潭市规划建筑设计院有限公司 |
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湘潭文旅集团有限公司 |
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湘潭城发投资经营集团有限公司 |
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湘潭社区服务集团有限公司 |
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2 |
湘潭电化集团有限公司 |
湘潭电化科技股份有限公司 |
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湘潭电化裕丰房地产开发有限公司 |
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湘潭电化晨锋工业物流园有限公司 |
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靖西湘潭电化新能源材料有限公司 |
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湘潭两型产业资产管理有限公司 |
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3 |
湘潭中环水务有限公司 |
湘潭中环水务水务有限公司工程分公司
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4 |
湘潭市建筑设计院 |
79家财务决算企业名单如下：
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序号 |
单位名称 |
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1 |
湘潭城乡建设发展集团有限公司 |
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2 |
湘潭地产集团经营有限公司 |
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3 |
湘潭房产集团有限公司 |
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4 |
湘潭市规划建筑设计院有限公司 |
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5 |
湘潭产业投资发展集团有限公司 |
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6 |
湘潭振湘国有资产经营投资有限公司 |
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7 |
湘潭市经济建设投资公司 |
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8 |
湘潭海泡石科技有限公司 |
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9 |
湘潭环境水务投资有限公司 |
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10 |
湘潭股权投资有限公司 |
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11 |
湘潭产兴私募股权基金管理有限公司 |
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12 |
湘潭国有资产经营管理有限责任公司 |
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13 |
湘潭企业融资担保有限公司 |
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14 |
浙江致晟融资租赁有限公司 |
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15 |
湘潭交通发展集团有限公司 |
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16 |
湘潭汽车运输有限公司 |
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17 |
湘潭公共交通有限公司 |
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18 |
湘潭综合交通科技服务有限公司 |
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19 |
湘潭综合交通资产有限公司 |
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20 |
湘潭交发物流有限公司 |
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21 |
湘潭交发产业发展有限公司 |
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22 |
湘潭综合交通建设投资有限公司 |
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23 |
湘潭交发贸易有限公司 |
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24 |
湖南湘盾投资控股集团有限公司 |
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25 |
湘潭市湘盾保安服务有限责任公司 |
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26 |
湘潭市湘盾武装押运有限责任公司 |
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27 |
湘潭市湘盾机动车驾驶人员服务有限责任公司 |
|
28 |
湘潭市湘盾人力资源有限责任公司 |
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29 |
湘潭市湘盾公共自行车服务有限公司 |
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30 |
湘潭市湘盾智能科技有限责任公司 |
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31 |
湘潭电化集团公司 |
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32 |
湖南湘进电化有限公司 |
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33 |
湘潭电化科技股份有限公司 |
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34 |
湘潭电化裕丰房地产开发有限公司 |
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35 |
靖西湘电化科技有限公司 |
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36 |
湘潭市中兴热电有限公司 |
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37 |
湘潭市污水处理有限责任公司 |
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38 |
靖西湘潭电化新能源材料有限公司 |
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39 |
湘潭电化机电工程有限公司 |
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40 |
湘潭电化晨锋工业物流园有限公司 |
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41 |
湘潭两型产业资产管理有限公司 |
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42 |
湘潭大同世界实业股份有限公司 |
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43 |
湘潭无线电有限责任公司 |
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44 |
湘潭市红月亮电影院 |
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45 |
湘潭市电影发行放映公司 |
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46 |
湘潭日报社 |
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47 |
湘潭市粮油购销总公司 |
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48 |
韶山百货商场 |
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49 |
韶山市糖酒副食品公司 |
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50 |
韶山百纺公司 |
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51 |
韶山五金交电化工公司 |
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52 |
韶山旅游发展集团有限公司 |
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53 |
韶山市中心粮站 |
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54 |
韶山市城乡建设发展集团有限公司 |
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55 |
韶山高新建设投资有限公司 |
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56 |
湘乡市城市建设综合开发公司 |
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57 |
湘乡市供水管理处 |
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58 |
湘乡市粮油购有限责任公司 |
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59 |
湘乡市电影发行放映有限公司 |
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60 |
湘乡市振湘供水有限公司 |
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61 |
湘潭县粮食局 |
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62 |
湘潭京湘供水有限责任公司 |
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63 |
湘潭县电影发行放映公司 |
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64 |
湘潭县粮食购销有限公司 |
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65 |
湖南莲乡实业集团有限责任公司 |
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66 |
湘潭县莲乡融资担保有限公司 |
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67 |
湘潭县湖湘文化艺术有限责任公司 |
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68 |
湘潭县莲乡土地开发经营有限公司 |
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69 |
湘潭县凤凰广播电视数字微波传输有限责任公司 |
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70 |
湘潭县裕湘粮食购销有限公司 |
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71 |
湘潭江声实验学校 |
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72 |
湘潭市雨湖区建设投资有限责任公司 |
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73 |
湘潭市雨湖城乡建设开发投资有限公司 |
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74 |
湘潭市岳塘区城市建设投资开发有限公司 |
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75 |
湖南健康产业园投资有限公司 |
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76 |
湖南昭山经济建设投资有限公司 |
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77 |
湖南昭山投资控股有限责任公司 |
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78 |
湘潭九华经济建设投资有限公司 |
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79 |
湘潭高新集团有限公司 |
项目第二包：
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包 号 |
内 容 |
预算金额 |
备注 |
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第二包 |
市属企业国有资本经营预算专项审计 |
20万元 |
产业、交发、湘盾、新奥燃气有限公司、新奥发展有限公司专项审计 |
五家企业名单如下：
|
序 号 |
企 业 名 称 |
子公司名称 |
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|
1 |
湘潭产业投资发展集团有限公司 |
湘潭振湘国有资产经营投资有限公司 |
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|
湘潭市经济建设投资公司 |
||||
|
湘潭海泡石科技有限公司 |
||||
|
湘潭环境水务投资有限公司 |
||||
|
湘潭股权投资有限公司 |
||||
|
湘潭产兴私募股权基金管理有限公司 |
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|
湘潭国有资产经营管理有限责任公司 |
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|
湘潭企业融资担保有限公司 |
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|
浙江致晟融资租赁有限公司70% |
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湘潭市产业资产管理有限公司 |
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2 |
湘潭交通发展集团有限公司 |
湘潭汽车运输有限公司 |
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|
湘潭公共交通有限公司 |
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|
湘潭综合交通科技服务有限公司 |
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|
湘潭综合交通资产有限公司 |
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|
湘潭交发物流有限公司 |
||||
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湘潭交发产业发展有限公司 |
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|
湘潭综合交通建设投资有限公司 |
||||
|
湘潭交发贸易有限公司 |
||||
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3 |
湖南湘盾投资控股集团有限公司 |
湘潭市湘盾保安服务有限责任公司 |
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|
湘潭市湘盾武装押运有限责任公司 |
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湘潭市湘盾机动车驾驶人服务有限责任公司 |
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|
湘潭市湘盾人力资源有限责任公司 |
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|
湘潭市湘盾公共自行车服务有限公司 |
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4 |
湘潭新奥燃气有限公司 |
湘潭新奥能源发展有限公司 |
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5 |
湘潭新奥燃气发展有限公司 |
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六、审计及核查的重点
审计工作中应当重点关注以下内容：
1、审计企业收益的真实性。主要是指国有独资以及国有控股、参股企业利润的真实性。企业是否按财务制度要求，如实反映企业财务状况和经营成果，正确编制会计报表，及时足额缴纳国有资本收益，有无隐瞒、截留、不交和少交国有资本收益的情况。
2、重点关注资本性支出项目是否履行内部决策程序、是否经过前期充分论证、是否存在虚报项目等问题；费用性支出的安排及资金使用是否符合预算申报等问题。
3、核查国有企业财务决算的真实性、准确性。
七、审计要求：
1、依照中国注册会计师执业准则的要求，对9家企业2020年度预算收益应交情况进行专项审计，如实反映专项审计情况；对79家国有企业财务决算的真实性、准确性进行核查。
2、审计机构对在执行专项审计业务的过程中知悉的商业秘密及单位提供的资料保密，合同履行期间和合同终止后，除依照法律规定或经采购单位同意外，中标单位及其工作人员不得将所知悉的商业秘密和采购单位提供的资料向任何第三方提供；
3、专项审计及核查工作期限约为3个月，完成专项审计工作后向市国资委出具专项审计报告。
4、审计机构应对被审计单位出具审计报告，报告的真实性、准确性、完整性承担责任，严格履行保密义务。
5、中标单位在项目全过程审计中，遇有特殊情况需及时向采购单位报告，为采购单位提出合理化建议。
6、中标单位出具正式审计报告，在交付使用后，必须提供后期咨询服务。
八、其他要求：
中标单位及相关执（从）业人员开展审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。中标服务机构人员有下列情形之一的，采购人将提请行业管理部门依法依纪依规作出处理处罚，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任：
1、隐瞒审计发现的问题，重大违纪违规问题应当披露而未披露的；
2、利用审计工作进行索贿、受贿，获取不正当利益的；
3、违反保密纪律或回避规定的；
4、审计过程中弄虚作假、不负责任，失职渎职的。
九、付款方式
1、中标服务机构根据要求出具专项审计报告，审计服务费于年终一次性支付。
2、付款凭正式税务发票，发票须由中标单位开具；
十、其他事项及说明
1、针对本项目提供的技术人员须全程参与工作，不得挂名参与投标。
2、本项目采用费用包干方式建设服务，投标人应根据项目要求和现场情况，投标总报价应包括项目所需的设备设施，人员的工资、补贴、食宿、交通、社保、保险，管理费、财务费、税费、利润等所有费用。一旦中标，在项目服务实施中发现存在任何遗漏，均由成交供应商免费提供，采购人不再支付任何费用；
3、对于上述项目要求，投标人应在投标文件中进行回应，做出承诺及说明。
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