第四章  服务需求

一、审计服务对象范围

（1）01标段

01标段包括定远县城东新区三项工程、定远县东门入口改造项目、定远县东门入口改造（二期）和公安指挥中心建设项目、定远县泉坞山大道和迎宾东路延伸段建设项目和定远县戚继光大道中段区域改造项目。

定远县城东新区三项工程建设指挥部：2012年3月底组建，7月份土地及房屋征收结束，计征收房屋1018户，征收房屋面积约 18.4万平方米 县城投公司累计拨入25772100元，累计支出24134857元。

定远县东门入口改造项目建设指挥部：2012年8月启动，2013年2月结束，计征收房屋856户，征收房屋面积约11万平方米；定远县东门入口改造（二期）和公安指挥中心建设项目指挥部：2013年3月启动，2013年9月结束，计征收房屋677户，征收房屋面积约11万平方米。两个项目指挥部计征收土地约 1251亩（含三项工程项目区零星土地征收）。县城投公司累计拨入 126009991元，累计支出129810638.29元。

定远县泉坞山大道和迎宾东路延伸段土地及房屋征收指挥部：2013年10月底组建，2014年4月份土地及房屋征收结束，计征收房屋282户，征收房屋面积约3.8万平方米，征收土地约2061亩，另征收了泉坞山水泥厂和涵管厂。县城投公司累计拨入100873970元，累计支出95236850元。

定远县戚继光大道中段区域改造项目指挥部：2014年5月底组建，2015年5月份停止征收，计征收房屋977户（不包括后期经开区征收户数），征收房屋面积约11.2万平方米，另征收了定兴肥业有限公司和安置名仕新城部分房屋被征收户。 县城投公司累计拨入 24654064 元，累计支出26332548元。

定远县城东新区三项工程、定远县东门入口改造项目、定远县东门入口改造（二期）和公安指挥中心建设项目、定远县泉坞山大道和迎宾东路延伸段建设项目和定远县戚继光大道中段区域改造项目征地拆迁补偿款合计拨入约27731万元，合计支出约27551万元。审计服务的对象和范围为对上述项目涉及到的征地拆迁补偿进行全面审核，编制相关报表并出具审计报告。

（2）02标段

02标段包括东园大市场项目和花园湖二期工程。

东园大市场项目于2010年4月开始启动，该项目位于定城鲁肃广场以北，鲁肃大道两侧的城乡结合部，占地712亩，总建筑面积约85万平方米，总投资约21亿元。 该项目涉及房屋征收2村、3组、4个单位、共1093户，拆除房屋面积约20万平方米。截至目前，巳完成房屋征收协议签订1089户，占任务的99.6%;住宅安置房已全部建设完成，其中已结算交付946户；巳完成66户的门面房建设，共112间，6837.1平方米,其中已结算交付56户，10户未结算领房；101户的门面房未建，共156间10386.33平方米。拆迁安置拨款收入14148.6万元，其中县财政拨款9500万元，县城投公司拨款4648.6万元。拆迁安置费支出14146.1万元，其中过渡期安置费（三项资金）6143万元，土地补偿2209.8万元，货币补偿1028.8万元，工作经费164.5万元，支付给东园置业公司安置房代建款4600万元。2013年12月份开始交房以来，共结算回迁户的房屋置换找补款5506万元，上缴财政5336万元。

花园湖二期工程建设指挥部自2012年启动，共拆除房屋339户，其中航拍外房屋货币补偿38户，航拍内房屋安置301户。由于当时县财政资金困难，县分管领导要求对301户房屋安置过渡费在领取安置房时统一结算在找补房屋差价款中。 被征收人找补房屋差价款缴交财政专户。自2012年至2018年县财政拨款总额为1950万元，指挥部支出总额为1930万元，指挥部余额20余万元，已上交城投账户，该指挥部账已结清，账户已撤销。

东园大市场项目和花园湖二期工程征地拆迁补偿款合计拨入约16099万元，支出约16076万元。审计服务的对象和范围为对上述项目涉及到的征地拆迁补偿进行全面审核，编制相关报表并出具审计报告。

二、审计内容及重点

（1）拆迁资金管理制度是否健全，内控执行是否有效。检查被审计单位在审计期间内是否制订了针对拆迁资金管理的相关管理控制制度和决策程序；有关决策的执行是否符合相关管理控制制度，并按照规定程序进行；是否在审计期间一贯有效运行；

（2）了解拆迁范围、内容、补偿标准、资金落实情况，检查是否按拆迁方案和拆迁公告中载明的规定与被拆迁人签订拆迁补偿协议书，审核征地拆迁协议是否合法、合规，政策外补偿是否按规定履行审批程序；

（3）了解拆迁安置情况，剩余安置房源处置情况。检查是否按与住户签订的拆迁补偿协议书确定的标准安置，统一并标注每一户安置房位置；找补资金及过渡期安置过渡费计算是否准确、合理。

（4）检查是否按与住户签订的房屋拆迁补偿协议书中确定的金额收付款；拆迁资金找补差价程序是否符合规定，有无弄虚作假、违规找补情况；拆迁资金的找补方式是否准确；是否存在挤占、挪用、虚报冒领等现象。

（5）检查拆迁剩余资金结算是否正确。

（6）其他需要关注的问题。

三、采购预算

01标段采购预算为人民币28万元，02标段采购预算为人民币16万元，包括但不限于完成服务范围内的全部服务、税费、利润、人员工资、差旅费、食宿费、通讯费、办公费等其他各项与之有关所有费用及合同约定的其他有关费用等全部费用。

四、服务期限

合同签订后30日历天内完成审计报告初稿，合同签订后50日历天完成审计报告定稿。服务期限满足业主方要求。

五、其他要求

（1）供应商需有完善的项目管理机构及项目所需的专业人员；

（2）为使采购人有充分的材料考察供应商的技术水平和能力，供应商应提供相关的技术文件表明与本项目有关的经验能力和对工作范围提出的任务的理解。