项目需求说明

★一、重要商务要求一览表

二、招标需求

（一）基本情况

海曙区国有资产管理中心为了掌握所出资企业的资产、经营状况和履行国资监管业务情况，客观评价考核所出资企业完成国有资产保值增值情况，拟在全国范围内公开采购2021年度年报审计及国资监管业务服务。具体委托审计企业及付费上限表如下：

 说明：2021年度被审计企业发生规模变化不大的，一般不调整付费标准；企业户数增减或规模发生重大变化的，相应费用由采购人和中标人协商调整。

（二）服务质量要求

2.1遵循独立、客观、公正、诚实信用的原则开展工作，接受采购人的业务指导和质量监督。

2.2指定1名人员担任委托人项目总负责人，负责业务接洽、组织协调和联络工作，并定期（原则上一个月1次）向采购人汇报本单位所承担的具体审计项目的工作进展情况。

2.3服务响应或后期服务：应在接到通知后2小时内做出响应，并按照采购人的需求及时提供相关服务。

2.4中标人的审计工作计划和实施方案应事先征求采购人意见。采购人有需要时可要求中标人提供项目审计底稿复印件。

2.5对审计过程中发现的重大问题应及时报告采购人，并提出处理建议。

2.6审计工作结束后，及时反馈审计情况，在每年4月30日前向采购人出具并提交审计报告。中标人未能在每年4月30日前向采购人出具并提交审计报告的，按照每延迟1个工作日扣减合同总价的1‰予以处罚，最高扣减合同总价的5%。中标人未能满足其他质量要求的，采购人可适当扣减审计费用，最高扣减总费用的2%。

2.7经审计后，被审计单位又被其他审计部门审计出重大问题，而出具的审计报告中未披露，则中标人应承担相应责任。

2.8按照采购人要求，保证各专业会计师、工程师的执业质量、职业道德和廉政风险，对其现场人员在项目审计中的行为负责。

2.9审计人员在办理审计事项时，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，并保持严谨、稳健、负责的职业态度；在执行审计任务时应真实反映审计过程、审计结果，客观评价审计事项。

2.10应采购人要求对采购人审计部门的工作人员免费提供相关审计业务咨询、指导和培训服务，以帮助采购人、提高审计部门工作人员的审计业务水平。

2.11应被审计企业要求，配合企业完成年度财政年报、国资年报上报工作。

2.12根据采购人要求，按期提供国资监管业务各类咨询报告及完成各类报表审核。

（三）服务内容

年报审计及国资监管业务等，包括但不限于：

1、年度审计报告

根据审计准则要求出具年度财务报表审计报告。要求出具年度个别财务报告、合并财务报表审计报告（合并、个别财务报告建议出具在同一份报告中）

2、国资监管业务服务

（1）出具企业年度工资总额清算报告（对标项一、标项二中企业的工资总额进行清算，对企业工资总额、薪酬制度执行情况进行专项审计并出具报告）

（2）出具企业当期各类财务指标咨询报告（其中标项一出具范围是宁波市海曙国有资本投资经营集团有限公司及下属企业、宁波市海曙广聚资产经营有限公司及下属企业（合并出具），标项二出具范围是宁波市海曙开发建设投资集团有限公司及下属企业、宁波市海曙区交通投资建设有限公司及下属企业（合并出具），相关范围若发生调整，以调整后范围为准），指标包括但不限于：

1）总资产；

2）净资产；

3）净资产收益率；

4）国有资本保值增值率（国有资本保值增值率=扣除客观因素影响后的期末国有资本/期初国有资本×100%。客观因素有两种情况，一种是客观增加因素，主要包括国家或国有单位直接追加投资增加资本，无偿划入增加资本，资产评估增加资本，清产核资增加资本，产权界定增加资本，资本(股票)溢价增加资本，税收返还增加资本，会计调整和减值准备转回增加资本，接受捐赠增加资本以及债权转股权增加资本等；另一种是客观减少因素，主要包括:专项批准核销减少资本，无偿划出减少资本，资产评估减少资本，产权界定减少资本，消化以前年度潜亏和挂账减少资本，自然灾害等不可抗拒因素减少资本，企业按规定上缴红利减少资本，资本(股票)折价减少资本等。在国有资本保值增值率的计算中，期末国有资本客观增加因素在计算中应予以扣除，而对于客观减少因素，在计算中则应予以补加。）；

5）融资成本（融资成本=金融机构年度借款利息总额（包括银行贷款、各类债券等）/金融机构日均借款余额×100%）；

6）人工成本利润率（人工成本利润率=(利润总额/人工成本总额)×100%）

（3）根据采购人要求，审核审计年度政府性项目专项扶持补助表。

（4）根据采购人要求，审核审计年度企业房产、场地、土地等基本情况表。

（5）根据采购人要求，审核审计年度企业公款竞争性存放表。

备注：中标1家。本项目按照标项号的前后顺序（即先评审标项一，再评审标项二，以此类推）进行评审，一家供应商最多只能作为一个标项的第一中标候选人，若某一供应商被推荐为排序靠前的标项的第一中标候选人，则不再进入后序标项号的报价评审。

合同履行期限：自合同签订生效后开始至双方合同义务完全履行后截止。